Сегодня сберегательные и депозитные сертификаты предлагают клиентам (физическим и юридическим лицам) более 25 коммерческих банков России, в том числе Сбербанк России, ОАО «УБРиР», Банк Москвы, ВТБ, ООО КБ «МИЛБАНК» , Промсвязьбанк, Проминвестбанк, Петрокоммерцбанк, Московский нефтехимический банк, Европейский трастовый банк и другие.
Что же такое сберегательный (депозитный) сертификат? В пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации значение сберегательного (депозитного) сертификата определено так:
«Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.»
Единые для всех кредитных организаций России правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов были установлены Положением, изложенным в Письме ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) "О депозитных и сберегательных сертификатах банков"
Итак сберегательные (депозитные) сертификаты, это ценные бумаги, которые могут быть следующих видов:
- именные;
- на предъявителя
- В разовом порядке.
- На постоянной основе (сериями)
- сберегательные;
- депозитные.
Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка по выплате размещенных у него юридическими лицами депозитных вкладов, на основании которого права могут переходить от одного лица к другому. Денежные расчеты по купле - продаже и выплате сумм по этим сертификатам осуществляются только в безналичном порядке.
Сберегательный сертификат - это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него физическими лицами сберегательных вкладов, права по которому могут уступаться одним лицом другому. Расчеты и выплаты по этим сертификатам осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Выпускаются на специальных бланках, обладающих высокой степенью защиты.
Существуют и обязательные условия по выпуску сертификатов, а именно:
- Они выпускаются только в валюте Российской Федерации.
- Могут быть только срочными.
- Их владельцами могут быть резиденты и не резиденты РФ.
- Не могут пролонгироваться.
- Не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Сберегательный (депозитный) сертификат, это относительно молодой на Российском рынке многофункциональный банковский продукт. Отдельные виды сертификатов пользуются даже повышенным спросом, например, сберегательные сертификаты на предъявителя. Наибольшим спросом в 2012 - 2013 годах пользуются сберегательные сертификаты со сроком погашения от 1 года до 3 лет, а до 2012 года наибольшим спросом пользовались сберегательные сертификаты со сроком погашения - от 181 дня до 1 года.
Востребованность сертификатов по годам колеблица. Наивысшая активность населения по приобретению сберегательных сертификатов пришлась на 2007 год, а начиная с 2008 года, объем выпуска сберегательных сертификатов падал до 2012 года, что было связано с кризисными ситуациями в экономике, незащищенностью государственным страхованием вложений в сертификаты на предъявителя и не самыми привлекательными условиями банков по доходности.
Данные Центрального Банка РФ по объему выпускаемых сберегательных сертификатов выглядят так:
| из них со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) | Отношение гр.3 к гр. 2 (%) |
||
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2002 г. | 1 127 | 934 | 89,9 |
| 2003 г. | 1 663 | 1 058 | 63,6 |
| 2004 г. | 3 623 | 2189 | 60,4 |
| 2005 г. | 6 622 | 3 089 | 46,6 |
| 2006 г. | 16 232 | 7 600 | 46,8 |
| 2007 г. | 22 411 | 10 470 | 46,7 |
| 2008 г. | 18 040 | 7 318 | 40,6 |
| 2009 г. | 15 487 | 5 705 | 36,7 |
| 2010 г. | 13 981 | 5 344 | 38,2 |
| 2011 г. | 11 518 | 2 755 | 23,9 |
| 2012 г. | 228 376 | 36 498 | 15,98 |
| 2013 г. | 349 711 | 35 125 | 10,04 |
Начиная с 2011 года наблюдается рост объемов сберегательных сертификатов на срок от 1 года до 3 лет, а в 2012 - 2013 годах произошёл резкий всплеск вложения средств в сберегательные сертификаты со сроками погашения от 1 года до 3 лет. Это видно из следующей таблицы:
| На конец года / Объемы (по номинальной стоимости) | Сберегательные сертификаты – всего (млн.руб.) | со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) | Отношение гр.3 к гр. 2 (%) | со сроком погашения - от 1 года до 3 лет | Отношение гр.5 к гр. 2 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 2010 г. | 13 981 | 5 344 | 38,2 | 4 156 | 29,7 |
| 2011 г. | 11 518 | 2 755 | 23,9 | 4 944 | 42,92 |
| 2012 г. | 228 376 | 36 498 | 15,98 | 158 186 | 69,27 |
| 2013 г. | 349 711 | 35 125 | 10,04 | 273 386 | 78,17 |
Владельцами сертификатов могут стать физические лица, как резиденты, так и нерезиденты. Приобретение сберегательного сертификата в банке можно осуществить путем внесения наличных денежных средств в момент его покупки или за счет средств, хранящихся во вкладе.
Так как сберегательный (депозитный) сертификат, является ценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты и водяные знаки, изготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующие лицензии.
Сертификаты выпускаются на специальном бланке, который должен содержать следующие обязательные реквизиты :
- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
- номер и серия сертификата;
- дата внесения депозита /вклада;
- сумма вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по банковскому сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом/вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух, уполномоченных банком на подписание таких документов работников банка, скрепленные печатью банка.
Чтобы получить ответ на вопрос, «Зачем нужны сберегательные депозитные сертификаты?», давайте рассмотрим круг его применения. Привлекательность сберегательных (депозитных) сертификатов связана с широким диапазоном его использования, а именно:
- Это особый вид депозита, соединяющий в себе свойства вклада и ценной бумаги. Он имеет фиксированную процентную ставку, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачивают проценты, установленные по вкладам до востребования.
- Банковский сертификат можно подарить или передать другому лицу. Сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением. Именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланка сертификата и на дополнительных листах (приложениях). Порядок передачи не сложен.
- Сертификаты можно завещать своим наследникам. Правда, для завещателя это хлопотно. При каждом очередном истечении даты востребования средств по депозитному сертификату, требуется его переоформление, а, следовательно, и одновременное изменение завещания т.к. меняются реквизиты депозитного сертификата.
- Они могут использоваться в качестве залога при кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, как правило, передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Так, если вы вложили свои свободные средства в длительный выгодный депозитный сертификат, и вам не хочется терять доходы по нему, а деньги все-таки нужны, то можно оформить кредит под залог этой ценной бумаги.
- Сберегательные сертификаты можно использовать для хранения денежных средств во время поездок. Всегда удобнее везти одну бумажку, нежели несколько пачек купюр. Получить средства в счет оплаты сберегательного сертификата можно во всех подразделениях Банка, выдающих сертификаты и обслуживающих физические лица. Правда, в случае досрочного погашения ценной бумаги, проценты вы получите по ставке «до востребования» и только за фактическое количество дней хранения ценной бумаги. Есть в этой услуги и минусы – не все банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей стране, а сертификат (на предъявителя) возить также опасно, как и деньги.
Наибольший интерес может представлять для людей сберегательный сертификат Сбербанка России, который выпускается на предъявителя, что можно объяснить обширной географией расположения филиальной сети Сбербанка по всей территории России.
Но прежде чем дальше рассказывать о сберегательном сертификате Сбербанка России, сначала расскажу о нескольких существенных недостатках сертификатов. К существенным недостаткам Сберегательных (депозитных) сертификатов относятся:
- Сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц.
Так, в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 5 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ и абзацем 2 пункта 2 статьи 4 ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29 июля 2004 года N 96-ФЗ, не подлежат страхованию средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, удостоверенные сберегательными сертификатами .
Следовательно, если банк, выпускающий сертификаты на предъявителя, обанкротится, или у него будет отозвана лицензия на проведение банковских операций, то вкладчики, хранившие свои сбережения в сберегательных сертификатах (на предъявителя) в этом банке, не попадут в список лиц, которым Агентство по страхованию вкладов и Центробанк выплатят страховое возмещение. Такие возможные финансовые потери следует учитывать и избегать.
- Процентные доходы, начисляемые по всем видам Сберегательных сертификатов облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, на доходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в части процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающих ставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживается банками.
Так, например, если процентная ставка на депозитный сертификат составляет 10 %, а ставка рефинансирования 8,5%, то налогообложению в размере 35% подлежит доход, начисленный от ставки в 1,5% (10% – 8,5%). Сегодня банками, в основном, устанавливается доходность по сертификатам ниже ставки рефинансирования, и только по сертификатам на очень большую сумму и длительный срок - выше ставки. Так, например, наиболее высокие процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России в 2013 году составляют от 8,50 до 10,00 %. Причем, чем больше сумма и дольше срок, тем выше ставка.
- Налог по ставке 13% от первоначальной стоимости именного Сберегательного сертификата. Он платится в случае, если именной сертификат сменил владельца и гасится не покупателем, а иным лицом. Другими словами, получение именного сертификата в наследство, его дарение или передача другому лицу, относится к получению дохода другим лицом.
Заполнение и представление в налоговую инспекцию декларации о доходах возлагается на получателя именного сертификата. Избежать уплаты этого налога новый владелец сможет только, если представит в налоговую службу платежный документ, подтверждающий его собственные расходы на приобретение этого сертификата.
Сберегательные сертификаты (на предъявителя) налогами не облагаются. Поэтому они и пользуются у вкладчиков большей популярностью.
Сберегательный сертификат (на предъявителя) Сбербанка России
Сберегательный сертификат Сбербанка
Основные условия по выпуску и обслуживанию Сберегательных сертификатов Сбербанка России следующие:
- выпускаются в валюте Российской Федерации;
- выпускаются на срок от 3 месяцев до 3 лет;
- Минимальный размер вкладов по сберегательным сертификатам 10 000 рублей;
- Количество, номинал (сумма вклада) и срок вклада по сертификатам определяется вкладчиком;
- Оформляется на конкретный срок;
- имеют фиксированную процентную ставку;
- передача сертификата возможна в любой момент в течение срока действия вклада. Вы можете подарить сберегательный сертификат своим друзьям, родственникам. При этом передача другому лицу прав по сертификату осуществляется простым вручением сертификата этому человеку, заключения дополнительных соглашений и иного удостоверения прав не требуется.
Начиная с 17 ноября 2014 года процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанком России установлены следующие:
| Количество дней | Размер вклада в рублях / проценты (% годовых) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 10 000 - 50 000 | 50 000 - 1 000 000 | 1 000 000 - 8 000 000 | 8 000 000 - 100 000 000 | свыше 100 000 000 |
|
| 91-180 | 0,01 | 8,00 | 8,50 | 8,75 | 9,00 |
| 181-365 | 0,01 | 8,75 | 9,25 | 9,50 | 9,75 |
| 366-730 | 0,01 | 9,25 | 9,75 | 10,00 | 10,25 |
| 731-1094 | 0,01 | 9,50 | 10,00 | 10,25 | 10,50 |
| 1095 | 0,01 | 10,00 | 10,50 | 10,75 | 11,00 |
Недостаток Сберегательного сертификата Сбербанка России - повышенный риск при его хранении дома. Восстановление прав по утраченному сертификату осуществляется только через суд.
Более подробную информацию о сертификатах Сбербанка можно посмотреть в статье "Сберегательный сертификат Сбербанка России (на предъявителя): условия выпуска, доходность, номинал ценных бумаг. Изменение внесено 17.11.2014 г.
Банки в процессе осуществления своей деятельности, помимо вкладов и пластиковых карт, имеют финансовые инструменты неизвестные широкой публике. К такому инструменту относится банковский сертификат.
Итак, сертификат кредитного учреждения играет роль бумаги, которая говорит о том, что финансы размещены в банке и именно эта бумага удостоверяет правомочие ее владельца. Удостоверение личности владельца необходимо для того, чтобы обладатель ценной бумагой получил сумму ее номинала и начисленных процентов. Таким образом, сертификат обнаруживается документом, который заверяет обстоятельство внесения вклада в кредитное учреждение, а также правомочие держателя сертификата на получение денежной суммы вклада совместно с процентами.
Банковский сертификат имеет два вида. Это депозитные и депозитного назначения - это которая предназначена для организаций и компаний. Она выпускается сроком до одного года. Отличие таких понятий, как депозитные и сберегательные сертификаты заключается в том, что сертификат депозитного назначения предназначен для физических лиц. Срок выпуска также является отличительным признаком. Срок выпуска - до трех лет. Вместе с тем, депозитные и сберегательные сертификаты имеют несомненные сходства в области их оснований выпуска и условий размещения. Для того чтобы выпускать рассматриваемый вид ценной бумаги, нужно получить разрешение ЦБ России. Бумаги выпускаются на определенную сумму, но нужно уяснить, что они не могут быть средством платежа или расчетов за работу или услугу. Процент, который начисляется по данным видам бумаг, называется купонным. Сертификаты бывают двух типов. Депозитные сертификаты именные передаются иным лицам посредством цессии, а сертификат ценной бумаги на предъявителя - вручением простого характера.
Депозитные и сберегательные сертификаты характеризуются еще и тем, что правомочия могут переходить от одного собственника к другому. Если речь идет о документе именного вида, то передача правомочий должна быть сделана на стороне ценной бумаги оборотного вида, кроме того, договором двустороннего характера между обладателем прежнего вида и нынешним владельцем бумаги. В том случае, если перевод прав оформляется бумагой на предъявителя, то тут никаких проблем не возникает.
Для того чтобы получить финансы согласно сертификату, необходимо прийти в филиал или отделение банка-эмитента. Банк имеет обязательство перед предъявителем документа выплаты всей суммы по сертификату, плюс проценты, которые указаны в нем. Следует добавить, что не может быть изменена в период, равный обращению сертификата. Кроме этого, подобает обозначить еще одно обстоятельство, касаемое ценной бумаги под наименованием "сертификат". При его оформлении за обладателем сохраняется правомочие досрочного предъявления сертификата банку для его оплаты. В этом случае сумма, которая была внесена, будет рассмотрена кредитной организацией по аналогии с условиями таким образом, существенно теряются проценты по сертификату, которые могли бы быть, если бы не досрочная выплата. Сберегательный сертификат по общему правилу имеет срочный вид и выдается на срок три месяца, полгода, также имеет рублевую валюту.
Несмотря на то, что банковский сертификат - это явление довольно молодое на рынке бумаг в РФ, тем не менее, он приобрел массовую популярность. Все дело в удобности, которая дается владельцам бумаги. Она заключается в том, что сертификат объединяет в себе свойства и ценной бумаги. Конечно, определенные моменты имеют место быть, если речь идет о различиях данных финансовых инструментов. Покупая сертификат рассмотренный выше, каждый индивид должен понимать, что он - владелец ценной бумаги, она располагает стоимостью и может быть применена по усмотрению ее держателя. Процентная ставка по сертификату фиксируется, выплата ее производится в момент погашения документа. Сертификат подвержен влиянию гражданских отношений и нормам договорного права, то есть соглашениям наследования, мены или дарения, а также залога.
Которые выдаются на чье-либо имя. Депозитный сертификат удостоверяет внесение определенной суммы депозита в банковскую организацию. В документе прописаны права вкладчика (владельца бумаги) на получение некоторой суммы (процентов по вкладу) по истечении установленного периода времени.
Депозитный сертификат удостоверяет внесение временного банковского вклада. Обычно такие сертификаты выдаются коммерческими банками. В некоторых странах их можно приобрести с помощью брокеров. В среднем, срок действия депозитного сертификата колеблется от нескольких месяцев до пяти лет. Выпускаются сертификаты в любых деноминациях и под определенный процент.
Также дают такое определение: депозитный сертификат – это свидетельство, выданное банком - эмитетом и удостоверяющее право получения некоторых процентов по внесенному вкладу. денежных средств производится на определенных условиях и на установленный срок. При этом сертификаты вполне могут быть в валюте другой страны, но чаще выпускаются в валюте банка - эмитета.
Механизм действия депозитного сертификата
По сути, внесение депозита или размещение суммы на счете банка или приобретение сертификата или внесение вклада – все это представляет собой делегирование своих денежных средств в управление выбранному банку, то есть процесс инвестирования. Когда срок действия сертификата заканчивается, то банк возвращает инвестору его вклад, кроме того, выплачивает дополнительную сумму за пользование средствами вкладчика, размер этой суммы просчитывают с помощью процентной ставки по вкладу.
Депозит в банке – это финансовая операция с установленной постоянной доходностью, это означает, что заранее знает, какая сумма составит его доход, вне зависимости от того, как банк распорядится средствами вкладчика, и принесут ли они .
Риски по депозитам
Депозит – один из финансовых инструментов с минимально возможным риском. Инвестор может не опасаться невыплаты или уменьшения суммы. Такая ситуация возможна только при признании банка банкротом. По сути, депозит – это своего рода кредит банку и вернуть его придется. В некоторых странах, например, а США риски по вкладам принимает на себя особая организация - Federal Deposit Insurance Corporation. Она несет ответственность в размере до $100"000.
Доходность по депозитному сертификату
Важно отметить тот факт, что, несмотря на сниженные риски, депозит – это один из наименее доходных вариантов инвестиции в сравнении с остальными способами финансового управления. Так происходит по причине того, что банк – по сути, всего лишь посредник между вкладчиком и тем, кому передаются его средства в форме авансированного капитала. Банку приходится делить доход с инвестором. Самый главный плюс депозита – высокая надежность. Инвестициями управляют профессиональные банковские сотрудники, кроме того, в некоторых странах страхуют.
Минус – низкий доход от инвестиции. Кроме того, депозиты нельзя использовать как для получения займа в брокерской организации.
Типы депозитных сертификатов
Производится выпуск депозитных сертификатов следующих видов:
Сертификаты до востребования – процент по ним не начисляется, документ используется как своеобразная гарантия.
Срочные сертификаты – минимальный срок – один месяц, проценты по ним начисляются, сумма такого сертификата может быть абсолютно любой, их можно использовать как залог для ссуды
Сертификаты с нулевой ставкой – обладают минимальными резервными требованиям, иногда их используют для компенсации
Сертификаты с переменной ставкой – процент изменяется каждые три месяца, ставка зависит от состояния на рынке депозитов, впервые введены в 80-х годах.
Сертификаты с переменным процентом – такие
депозитные сертификаты банков использовались вплоть до 1981 года. Ставка по вкладу изменялась в зависимости от еженедельных аукционов. Часто их использовали как залог при кредитах.
Сертификаты по вкладам без штрафных санкций – владелец таких сертификатов может в любой удобный ему момент изъять свои инвестированные средства из оборота. Реже – это можно сделать в какой-либо промежуток времени. При этом в отношении инвестора не будет применено никаких штрафов. Ранее ФЗ не позволял изымать средства досрочно, не подвергаясь санкциям, теперь вкладчики получили такую возможность.
Депозитные сертификаты с повышающейся ставкой – каждый раз, когда происходит продление действия сертификата, ставка по вкладу возрастает. Например, продление происходит каждые 6 месяцев, максимальный срок такого процесса – 3 года.
Индексированные по курсу сертификаты – процент (а, соответственно и доход) зависит от состояния на фондовом рынке. Ест два варианта депозита – на снижение курса рынка и на повышение.
Брокерские сертификаты – выдаются брокером, их используют для торговых операций на вторичном рынке, их можно продать до истечения срока действия, не подвергаясь штрафу.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Содержание
Банковские вклады являются одними из самых распространенных услуг банков. Привлекая денежные средства населения и предприятий, банковские учреждения перераспределяют финансы для кредитования всех сфер народного хозяйства, потребительского, ипотечного кредитования. В отличие от договора банковского вклада, депозитный сертификат выпускается в виде ценной бумаги, которая удостоверяет внесение клиентом конкретной суммы на определенный срок под фиксированный процент. Этот документ принимается к быстрому погашению во всех отделениях банков по всей стране.
Что такое депозитный сертификат
Эмитируемая банком ценная бумага с обязательством при ее погашении выплатить указанные в ней суммы вклада и процентов называется депозитным сертификатом (ДС) или депозитарной распиской (ДР). Их защита обеспечивается на основании закона об обороте и хранении ценных бумаг. В ДС указывается срок, по истечении которого банк обязуется выкупить его с возвращением депозита и дохода за весь период согласно указанной процентной ставке. Выдается депозитный сертификат банковским кредитным учреждением по заявлению, а погашение возможно в любом его отделении по всей стране.
Кто является владельцем
При заключении договора денежного банковского вклада не возникает вопроса о том, кто является его собственником. Это прописано в контракте на бумажном носителе. При создании ДС выяснение вопроса, кто его владелец, зависит от выбранного при создании его вида. Основными их типами по принадлежности конкретному владельцу являются именная ценная бумага и сертификат на предъявителя. Эти ценные бумаги являются инструментами денежного рынка, но не имеют права заменять денежные расчеты.
Денежный сертификат на предъявителя
Эмиссия ДР на предъявителя осуществляется кредитной организацией, в нем не указываются данные владельца. Этот документ будет принят от любого лица, банк обязан выплатить бенефициару все указанные денежные суммы. ДС на предъявителя передаются любому лицу без письменного подтверждения, погашается при вручении в банк. Его недостаток – не участвует в программе страхования депозитов и вкладов физических лиц. При банкротстве банковского учреждения владелец такого документа компенсации не получит.
Особенности именной ценной бумаги
Именной сертификат представляет собой ценную бумагу, которая выписывается коммерческим банком на конкретного человека с указанием его личных данных. Возможна передача собственности на него путем внесения передаточной надписи с указанием личных данных нового владельца. При этом банк обязан будет исполнить свои обязательства по именному ДС перед новым владельцем. Этим ДР похожа на вексель – обязательство банка уплатить предъявителю указанную сумму.
Гарантия платежа
Главным достоинством расписки является гарантированное обязательство коммерческого банка выплатить владельцам сумму вклада и проценты при предъявлении этой ценной бумаги для погашения. Разные условия эмитирующих ДС банковских учреждений предоставляют возможность погасить их досрочно или по окончании конкретных периодов, либо в четко обозначенное время.
Налогообложение
Законодательством России величина налога на доходы физических лиц равна 35%. По отношению к доходам от ДС эта ставка применяется на часть процентов превышающих ставку рефинансирования Центробанка России, составляющую на июль 2019 года 9%. Налоговым агентом по этому налогу является банк. Если процентная ставка составит 10%, то по ставке 35% будет облагаться 1% дохода при погашении ДС.
Повышенная доходность
Некоторыми учреждениями банка предлагается депозитный сертификат с плавающей ставкой. Повышающая ставка применяется при заключении депозитного договора и случаях, при которых происходит пролонгация действия бумаги через оговоренные в контракте периоды времени, например каждые шесть месяцев. Контракт оговаривает капитализацию процентов при пролонгации.
Капитализация процентов
Отличием ДР от вклада является фиксирование ставки на весь период действия ценной бумаги, поэтому капитализация полученной при ее использовании прибыли возможна только при выпуске нового документа на сумму, включающую доход клиента по предыдущей операции. Существуют программы финучреждений, при которых предусмотрена автоматическая пролонгация ДР на тот же срок с капитализацией процентов за предыдущий период.
Как выглядит депозитный сертификат
Если вы получаете или покупаете ДС не в банке, стоит знать, как он выглядит, какие обязательные надписи должен содержать. ДС эмитируется банком на бланке с несколькими степенями защиты. Сертификат удостоверяет обязательства финучреждения перед инвестором, а текст бланка содержит:
- наименование;
- его номер, серию;
- дату внесения вклада;
- размер вклада (цифрой и прописью);
- дату востребования суммы;
- ставку процента за пользование вкладом;
- сумму причитающихся процентов;
- ставку процента при досрочном предъявлении к оплате;
Обязательные реквизиты
На бланке, кроме указанных выше данных, должны присутствовать обязательные реквизиты, без которых сертификат недействителен:
- адрес отделения, где он выдан, реквизиты банка;
- для именного: наименование, местонахождение вкладчика – юридического лица, Ф.И.О., паспортные данные вкладчика – физического лица;
- бланк сертификата подписывается двумя, уполномоченными банком, работниками;
- печать банка.
Какие бывают депозитные и сберегательные сертификаты
ДС является финансовым инструментом, подтверждающим обязательство банка-эмитента выплатить бенефициару указанную сумму с процентным доходом по истечении установленного срока или по требованию держателя сертификата. Различают несколько типов ДС, которые применяются для разных целей:
- До востребования – используются как гарантия оплаты.
- Срочные – самый распространенный тип, при котором выплата основной суммы и процентов производится по окончании его действия.
- С плавающей ставкой – ставка привязана к 90-дневным ДСЮ, меняется по истечении этого промежутка времени. К этому виду относятся индексируемые ДС с процентной ставкой, которая привязана к значению финансовых индексов.
- ДС без штрафа – удостоверяют сумму долга, предоставляют владельцу обменять их на деньги без штрафных санкций в любое время.
- С повышенной ставкой – выдаются финучреждениями на длительный срок, увеличение происходит при каждой пролонгации.
- Брокерские – торгуются на вторичном рынке ценных бумаг.
Обращение банковских ДС определяется нормами Гражданского кодекса РФ, который предъявляет к ним следующие требования:
- могут быть именными или на предъявителя;
- могут выпускаться сериями или индивидуально;
- выпускаются в валюте РФ;
- покупка ценных бумаг разрешена резидентам или нерезидентам;
- одностороннее изменение кредитной организацией процентной ставки не допускается;
- уступка права требования может быть совершена до истечения его срока обращения.
Именные
Для защиты депозитного вклада и ограничения перечня лиц, имеющих право снять деньги с ДС, применяются именные сертификаты. При выдаче именных ДС указываются личные данные их владельца – фамилия, имя, отчество, данные паспорта. Передача их другому лицу происходит с внесением передаточной записи на обратной стороне бланка с указанием данных нового владельца. Право собственности переходит на условиях цессии именного ДС. При его выписке кредитная организация заполняет реквизиты корешка с указанием данных ДС, кому / когда выдан, с подписью получателя.
Срочные
По аналогии со срочными депозитами ДС выдаются на конкретный срок. Только при соблюдении указанной в ценной бумаге даты востребования депозита выполняется условие по начислению процентов. При досрочном погашении ДС владелец получает условный доход размером 0,01% на номинал сертификата (certificate). По условиям некоторых финучреждений досрочное погашение ДС приводит к уплате штрафа, либо задержки выплаты процентов на несколько месяцев.
Свидетельство о депонировании в банке определенной суммы вкладчика – это сберегательный или депозитный сертификат. Разница между ними заключена лишь в том, что депозитный предназначен для обслуживания юридических лиц, а сберегательный (дисконтный) – для обслуживания физических лиц. Условия выпуска, стоимость, учет, правила по которым начисляются, уплачиваются проценты, штрафы, условия их обращения не отличаются друг от друга. Валютой вкладов, в отличие от облигаций, является только российский рубль.
Условия выпуска и погашения
К основным условиям обращения ДС относятся следующие:
- приобрести их имеют право юридические, физические лица, индивидуальные предприниматели;
- средняя минимальная сумма по ДС составляет 10 тысяч рублей, максимальный лимит не устанавливается;
- максимальный срок их выпуска равняется 3 годам;
- выдача осуществляется на основании Договора банковского депозита;
- при передаче именного применяются правила цессии – уступки требования долга;
- при наступлении даты востребования депозита необходимо предъявить его в финучреждение с заявлением владельца на оплату;
- при утрате ДС владелец имеет право обратиться в банк для получения дубликата.
Операции с депозитными сертификатами
Учитывая разнообразие возможных способов применения ДС, основной остается их функция накопления. Согласно законодательству сертификаты не могут быть использованы в качестве расчетной валюты или выступать платежным средством при покупке товаров или услуг. ДС, эмитированные надежными банками, принимаются как залог при любых операциях кредитования. Эти ценные бумаги, как именные, так и на предъявителя, могут передаваться по завещанию, выступать подарком.
Какой срок обращения
Как правило, депозитные расписки являются срочными. Максимальный срок обращения сберегательных составляет 3 года, а депозитных – один год с даты выдачи до даты получения владельцем права востребования депозита или вклада по этому документу. Финучреждения, которые выпускают депозитный сертификат, берут на себя денежное обязательство выплачивать владельцам денежные средства на конкретный срок. Соблюдение вкладчиками указанных сроков обеспечит возможность банку выполнить все принятые на себя финансовые обязательства.
Продажа и покупка
Любые действия по продаже и приобретению депозитных сертификатов совершаются в свободной форме. Регистрировать факт продажи не требуется. Для именных необходимо сделать передаточную надпись с указанием личных данных нового владельца. Их купля-продажа между юридическими лицами производится путем безналичных расчетов. При передаче, продаже, оформлении уступки сумма депозита, процентная ставка, указанные финучреждением, которым выдаются депозитные сертификаты, не меняются и подлежат возмещению новому бенефициару в полном объеме.
Депозитные сертификаты Сбербанка России
ПАО «Сбербанк России» с 01.02.2016 года не привлекает денежные средства населения под именные ДС. Банк принимает любые их виды в качестве обеспечения по разным кредитным программам, потребительскому и автокредитованию. Депозитные сертификаты продаются и выкупаются любым филиалом или отделением Сбербанка, независимо от места его приобретения. При заказе в отделении банка оплата происходит в кассу, а менеджер выдает ДС клиенту, оставляя себе корешок сертификата. Расписки на предъявителя предлагаются Сбербанком на следующих условиях:
| Длительность ДС, дней | Размер вклада в рублях / проценты % годовых |
||||
| 50 000-1 000 000 | 1 000 000-8 000 000 | 8 000 000-100 000 000 | свыше 100 000 000 |
||
Сертификат ВТБ 24
Сберегательный сертификат ВТБ 24 предлагается в именном виде и на предъявителя. Указанные в нем проценты вкладчик имеет возможность получить только по окончании срока действия ценной бумаги. Размер процентной ставки зависят от суммы вклада, срока погашения и варьируются от 0,01 до 11,5% годовых. Минимальная сумма для его получения составляет 10 тысяч рублей, а максимальная практически не ограничена. Минимальный срок размещения денежных средств – 1 месяц.
Депозит в Уральском банке реконструкции и развития
Отличительной особенностью депозитных расписок предлагаемых Уральским банком реконструкции и развития является их высокая доходность, по сравнению с другими банками. Они оформляются только по паспорту, имеют высокую степень защиты бланка от подделок. При досрочном погашении для расчета выплаты процентов применяется ставка 0,1% годовых. Годовые процентные ставки зависят от суммы и срока размещения:
Преимущества и недостатки
К минусам стоит отнести то, что бумага на предъявителя не участвует в системе страхования вкладов населения. Это означает, что при объявлении банка неспособным выполнять свои финансовые обязательства, вкладчик не получит возмещение от государства. Привлекательность депозитных или сберегательных расписок обусловлена возможностями их выпуска и использования.
Депозитный сертификат - это ценная бумага банка, которая является подтверждением права вкладчика на получение определённой суммы денежных средств и процентов по окончании срока действия ценной бумаги. Срок действия депозитного сертификата обычно составляет от нескольких недель до нескольких лет. Как правило, гасить депозитный сертификат можно в любое время, но тогда проценты по нему начисляются по схеме начисления процентов Такой вид сертификата имеют право приобретать только юридические лица и частные предприниматели, поэтому они приобретаются только по
Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса. Проценты ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные, обналичивание происходит быстро и без особых трудностей, поэтому депозитные сертификаты часто приобретаются юридическими лицами для взаиморасчётов.
Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита. Оформление подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены. Иногда на пользование сертификатами накладываются ограничения, и тогда эти ценные бумаги хранятся в банке. Минус сертификата с ограничением в том, что его владелец не может никому переуступить право владения ценной бумагой, а плюс заключаются в большем проценте по данному депозитному сертификату.
В крупных российских банках обычно не составляет проблемы приобрести депозитный сертификат. Если вы приобретаете депозитные сертификаты Сбербанка, вам выдаются также справки о его покупке, что при утере оригинала поможет получить дубликат ценной бумаги. Сертификаты Сбербанка обычно срочные (срок действия - один год) и именные, то есть депозитные сертификаты на предъявителя, хотя право требования может передаваться.
Депозитный становится документом до востребования, если истекает срок получения депозита, то есть его владелец получает денежную сумму именно в тот день, когда она ему потребуется. Депозитным сертификатом Сберегательного банка нельзя производить расчёты за товары или услуги, но банк может принимать такую ценную бумагу в качестве залога при выдаче кредита владельцу депозитного сертификата. У Сбербанка есть такая как с плавающей процентной ставкой и номиналом в 1, 10, 50 тысяч рублей. Особенностью этого сертификата является то, что он продаётся физическим лицам и является сертификатом на предъявителя.
Другие коммерческие банки также выпускают депозитные сертификаты, но их основной недостаток заключается в том, что государство не гарантирует сохранность их вкладов. Тем не менее, они применяют страхование вкладов и держат обязательные резервы в Центральном банке России для повышения гарантии вкладчиков. Кроме того, тральный банк отвечает за порядок формирования страховых фондов банков, которые являются обязательными. Они могут служить для покрытия финансовых рисков этих банков, страхования вкладов, возмещения возможных убытков клиентов. Помимо этого, в законодательстве есть такой пункт, который разрешает Центральному Банку России использовать хранящиеся у него резервы в качестве обеспечения государственных долговых обязательств, что является доказательством нового уровня правоотношений в российском сберегательном деле.
