Которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.
Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.
Свойства депозитных сертификатов
Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем:
Депозитные сертификаты:
являются ценными бумагами;
выпускаются только банками;
регулируются банковским законодательством;
выпускаются в документарной форме;
подразумевают переход прав иным лицам;
не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;
выдаются только резидентам РФ.
Варианты выпуска депозитных сертификатов
Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.
Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.
Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.
Виды депозитных сертификатов
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.
Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата
Перечислим обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:
Наименование (шапка) «Депозитный сертификат»;
Серия и номер;
Причина выдачи;
Дата внесения депозита;
Размер оформленного депозита (сумма депозита);
Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в ;
Дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата;
Ставка процента за пользование депозитом;
Сумма начисленных (причитающихся) процентов;
Ставка при досрочном востребовании;
Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара. Контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;
Для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика.
Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати.
Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.
Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.
Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.
Срок обращения депозитных сертификатов
Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.
Преимущества депозитных сертификатов
Депозитные сертификаты имеют ряд преимуществ:
1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса.
Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения. Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.
2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.
3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита.
Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.
Таким образом депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся:
Высокая степень надежности и низкие риски.
Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.
Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в , например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.
Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.
Недостатки депозитных сертификатов
Минусы приобретения депозитного сертификата заключаются в следующем:
Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная.
Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.
Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.
Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.
Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.
Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.
Погашение депозитных сертификатов
Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат.
Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств.
Заключение
Депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.
Депозитный сертификат - это ценная бумага банка, которая является подтверждением права вкладчика на получение определённой суммы денежных средств и процентов по окончании срока действия ценной бумаги. Срок действия депозитного сертификата обычно составляет от нескольких недель до нескольких лет. Как правило, гасить депозитный сертификат можно в любое время, но тогда проценты по нему начисляются по схеме начисления процентов Такой вид сертификата имеют право приобретать только юридические лица и частные предприниматели, поэтому они приобретаются только по
Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса. Проценты ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные, обналичивание происходит быстро и без особых трудностей, поэтому депозитные сертификаты часто приобретаются юридическими лицами для взаиморасчётов.
Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита. Оформление подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены. Иногда на пользование сертификатами накладываются ограничения, и тогда эти ценные бумаги хранятся в банке. Минус сертификата с ограничением в том, что его владелец не может никому переуступить право владения ценной бумагой, а плюс заключаются в большем проценте по данному депозитному сертификату.
В крупных российских банках обычно не составляет проблемы приобрести депозитный сертификат. Если вы приобретаете депозитные сертификаты Сбербанка, вам выдаются также справки о его покупке, что при утере оригинала поможет получить дубликат ценной бумаги. Сертификаты Сбербанка обычно срочные (срок действия - один год) и именные, то есть депозитные сертификаты на предъявителя, хотя право требования может передаваться.
Депозитный становится документом до востребования, если истекает срок получения депозита, то есть его владелец получает денежную сумму именно в тот день, когда она ему потребуется. Депозитным сертификатом Сберегательного банка нельзя производить расчёты за товары или услуги, но банк может принимать такую ценную бумагу в качестве залога при выдаче кредита владельцу депозитного сертификата. У Сбербанка есть такая как с плавающей процентной ставкой и номиналом в 1, 10, 50 тысяч рублей. Особенностью этого сертификата является то, что он продаётся физическим лицам и является сертификатом на предъявителя.
Другие коммерческие банки также выпускают депозитные сертификаты, но их основной недостаток заключается в том, что государство не гарантирует сохранность их вкладов. Тем не менее, они применяют страхование вкладов и держат обязательные резервы в Центральном банке России для повышения гарантии вкладчиков. Кроме того, тральный банк отвечает за порядок формирования страховых фондов банков, которые являются обязательными. Они могут служить для покрытия финансовых рисков этих банков, страхования вкладов, возмещения возможных убытков клиентов. Помимо этого, в законодательстве есть такой пункт, который разрешает Центральному Банку России использовать хранящиеся у него резервы в качестве обеспечения государственных долговых обязательств, что является доказательством нового уровня правоотношений в российском сберегательном деле.
Депозитный сертификат – эта ценная бумага, удостоверяющая сумму депозиты, внесенного в Банк. При этом не требуется открытие депозитного счета, что уменьшает количество документов, представляемых Банку.
Депозитные сертификаты выпускаются только юридическим лицам и номинируются исключительно в российских рублях.
Проценты по сертификатам выплачиваются в конце срока в соответствии с утвержденными процентными ставками. Банк обязан выплатить номинальную сумму депозитного сертификата по первому требованию его владельца, даже до наступления срока возврата депозита, указанного в сертификате. Однако при досрочном погашении Банк выплачивает проценты по пониженной ставке.
«Газпромбанк» (Акционерное общество) выпускает 2 вида депозитных сертификатов:
- именные депозитные сертификаты;
- депозитные сертификаты на предъявителя;
Для передачи прав требования по именному депозитному сертификату необходимо оформить цессию на оборотной стороне сертификата и акт приема-передачи.
Документы, на основании которых производится выпуск депозитных сертификатов, размещены в разделе «Документы и бланки».
Выдача депозитного сертификата уполномоченному лицу приобретателя производится на основании Доверенности и при наличии карточки образцов подписи и оттиска печати организации, в которой содержится образец подписи руководителя, подписавшего доверенность. Возможно предоставление оригинала карточки, удостоверенной нотариусом, либо ее нотариально заверенной копии.
Для погашения депозитного сертификата в Банк необходимо предоставить оригинал депозитного сертификата, заполненное заявление за подписью уполномоченного органа лица организации, имеющего право подписи, карточка образцов подписи и оттиска печати организации 1 , в которой содержится образец подписи руководителя (возможно предоставление оригинала карточки, удостоверенной нотариусом, либо ее нотариально заверенной копии), а также соответствующие документа согласно перечню, приведенному в разделе «Документы и бланки». Перечисление денежных средств по депозитным сертификатам осуществляется на следующий рабочий день после предъявления их к погашению.
1 Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, указанных в карточке, должны быть удостоверены нотариально или должностным лицом посольств или консульства (в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ).
Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в кредитную организацию суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат. Сберегательный и депозитный сертификаты выдаются кредитной организацией на руки первому владельцу соответствующего сертификата, за исключением сберегательного и депозитного сертификатов, выданных на условиях обездвижения.
Условия, на которых выдаются сберегательные и депозитные сертификаты (далее также - условия выдачи), утверждаются коллегиальным исполнительным органом кредитной организации, если иное не установлено ее уставом. Условия выдачи должны соответствовать требованиям , установленным федеральными законами и нормативными актами Банка России. После утверждения условий выдачи кредитная организация направляет их в Банк России для регистрации, а также раскрывает информацию о них в порядке , установленном Банком России. Порядок и сроки регистрации Банком России условий выдачи, основания для отказа Банка России в их регистрации, перечень документов, представляемых кредитной организацией в Банк России для регистрации условий выдачи, требования к указанным документам и порядок их представления устанавливаются нормативным актом Банка России.
Кредитная организация не вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты до внесения Банком России информации о зарегистрированных условиях выдачи таких сертификатов в реестр, ведение которого осуществляет Банк России в установленном им порядке .
Сберегательные сертификаты выдаются кредитными организациями только физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям. Обращение сберегательных сертификатов осуществляется между физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями.
Депозитные сертификаты выдаются кредитными организациями только юридическим лицам. Обращение депозитных сертификатов осуществляется между юридическими лицами.
Кредитная организация, имеющая право на привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты. Кредитная организация, имеющая право на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц (без права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц) в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, вправе выдавать только депозитные сертификаты.
Переход прав на сберегательный и депозитный сертификаты осуществляется только при условии соблюдения ограничений на обращение соответствующего сертификата, установленных настоящей статьей.
Кредитная организация, выдавшая сберегательный или депозитный сертификат, ведет учет выданных сберегательных или депозитных сертификатов и прав на них.
Права владельца сберегательного или депозитного сертификата удостоверяются записями в системе учета выдавшей его кредитной организации. Внесение в систему учета записи, удостоверяющей права владельца сберегательного или депозитного сертификата, отражается в соответствующем сертификате, за исключением сберегательного и депозитного сертификатов, выданных на условиях обездвижения. Права, удостоверенные сберегательным или депозитным сертификатом, передаются в порядке , установленном для уступки требования (цессии), а также по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации. Права на сберегательный или депозитный сертификат переходят к приобретателю с момента внесения соответствующей записи в систему учета выдавшей сберегательный или депозитный сертификат кредитной организации.
Кредитная организация, выдавшая сберегательный или депозитный сертификат, обязана по требованию владельца сберегательного или депозитного сертификата предоставить ему выписку или иной документ, подтверждающие факт внесения записи о его праве на сберегательный или депозитный сертификат в систему учета.
Кредитная организация представляет в Банк России по его требованию список лиц, являющихся владельцами сберегательных и депозитных сертификатов на определенный в указанном требовании день, не позднее чем в течение шести дней со дня поступления указанного требования.
Кредитная организация вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, содержащие условие отказа владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию.
Сберегательный или депозитный сертификат, удостоверяющий внесение вклада на условиях отказа владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию, должен содержать в своем тексте указание на отказ владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию.
Если сберегательный или депозитный сертификат предусматривает право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по его требованию, кредитной организацией при досрочном предъявлении сберегательного или депозитного сертификата к погашению выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом кредитной организацией по вкладам до востребования, если условиями сберегательного или депозитного сертификата не установлен иной размер процентов.
Состав обязательных реквизитов сберегательных и депозитных сертификатов устанавливается нормативным актом Банка России.
Каждый человек хочет накапливать и приумножать свой капитал. В настоящее время предоставляется богатый выбор инвестиционных инструментов. Некоторые из них при правильном применении показывают высокие результаты. Инструмент для инвестирования должен быть надежным. В первую очередь приходит мысль о банке. Кредитное учреждение действительно считается надежным местом для инвестирования. В том случае, если процентная ставка по вкладу кажется маленькой, можно вложить средства в депозитный сертификат. Он имеет повышенную процентную ставку. Разница небольшая, но при крупных вложениях она может сыграть важную роль. Обычно доходность по депозитным сертификатам больше, чем по вкладам, на 1–2%. Депозитный сертификат – это инвестиционный инструмент. В данной статье мы разберем:
- Что собой представляет депозитный сертификат.
- Достоинства депозитных сертификатов.
- Недостатки депозитных сертификатов.
Что собой представляет депозитный сертификат
Депозитный сертификат - это уникальное банковское предложение. Он многим похож на обычный вклад, но имеет свои особенности. Депозитный сертификат является ценной бумагой, выдается владельцу на руки.
В банковской сфере существуют два вида сертификатов:
- Депозитный.
- Сберегательный.
В международной банковской системе они имеют одинаковое значение. В нашей стране ситуация обстоит иначе. Сберегательными сертификатами имеют право пользоваться только физические лица. Для владельцев крупного бизнеса и юрлиц предусмотрены депозитные сертификаты. Стоит отметить, данная услуга не получила широкого распространения в нашей стране. Многие люди путают названия сертификатов. Однако они имеют определенный потенциал и право на существование.
Главная особенность сертификата заключается в том, что в нем не предусмотрено частичное снятие или пополнение. Деньги можно получить только по истечении срока вклада. Владельцу выдается ценная бумага в виде сертификата. Она является залогом возврата депозита с процентами.
Сберегательные и депозитные сертификаты могут быть разными. Они делятся на два подвида:
- Именные сертификаты – закрепляются за одним человеком. Только владелец может прийти в банк и получить свой депозит с процентами. Именные сертификаты застрахованы. В том случае, если Центральный банк Российской Федерации отзовет лицензию у вашего банка, то вклад вам будет возвращен в полном объеме.
- Второй подвид сертификатов выпускается на предъявителя. В данном случае сертификат является более ликвидной ценной бумагой. Её можно продавать и дарить третьему лицу. Депозит в банке получит тот человек, который предъявит сертификат. В том случае, если Центральный банк Российской Федерации отзовет лицензию у вашего банка, вклад вернуть не получится.
Преимущества депозитных сертификатов
Давайте посмотрим на положительные стороны депозитных сертификатов:
- Повышенная доходность. Вклады проигрывают в данном аспекте.
- Ценная бумага имеет несколько степеней защиты. Она печатается на специализированном оборудовании. Защищенность сертификатов больше, чем у обычных купюр. Изготовить сертификат кустарным методом невозможно.
Повышенная ликвидность ценной бумаги. Её можно менять, продавать и дарить. Ценность от этого не изменится. Данный акт является абсолютно законным. В таком случае сертификат может играть роль денег.
- Гарантия сохранения средств при разводе. В том случае, если осуществляется раздел имущества, то ценная бумага не подлежит делению. Владелец сможет получить свой депозит по истечении срока.
- Ликвидный залог для займа. Кредитные учреждения высоко ценят депозитные сертификаты. В том случае, если необходимо получить крупный заем в банке, можно использовать депозитный сертификат в качестве залога.
- Возможность повсеместного обналичивания. Обналичить депозитный сертификат можно в каждом офисе своего банка. Если вы находитесь в другом городе, это не будет препятствием для получения депозита.
Недостатки депозитных сертификатов
Недостатков у данного инвестиционного инструмента достаточно. Многие из них были приведены выше. Почему не стоит вкладывать средства в депозитный сертификат:
- Стабильная ставка по вкладу. В данном случае нет возможности сыграть на разнице курсов.
- Отсутствие снятия и пополнения.
- Возможность потерять свои средства. В том случае, если Центральный банк Российской федерации отзовет лицензию у вашего банка, вернуть деньги будет невозможно.
Возможность одноразового использования. Депозитный сертификат может быть украден или потерян. В такой ситуации ваш банк имеет право не возвращать средства.
- Государственная валюта. Депозитные сертификаты могут быть только в государственной валюте.
Выводы
Пользоваться данной банковской услугой можно в том случае, если для этого подбирается надежный банк. Рекомендуется вкладывать в сберегательные сертификаты не более 10% инвестиционного портфеля. Депозитный сертификат – это достаточно авантюрный и малоприбыльный инвестиционный инструмент.
