Настоящая инструкция содержит описание работы по созданию документов «Возврат товаров от клиента» в системе «1С:Управление торговлей», созданной на платформе «1С:Предприятие», и предназначена для пользователей типовой системы. Ознакомившись с ней, вы сможете самостоятельно создать и провести требуемые документы, то есть оформить возврат товара в 1С. Конфигурация системы, в которой были созданы примеры: «Управление торговлей», редакция 11 (11.4.3.126).
Сведения о документе
Если товар по каким-то причинам не подошел покупателю, его можно и нужно вернуть продавцу. Клиент инициирует данный возврат любым удобным ему способом – по телефону, по эл. почте, лично. В типовом функционале системы 1С УТ есть возможность отразить эту хозяйственную операцию.
В конфигурации «Управление торговлей» существует 3 типа операций, в рамках которых можно осуществить оформление возврата товара:
- Возврат товаров от покупателя (розничного)
- Возврат товаров от комиссионера
Создание документа
Журнал документов возврата от клиентов располагается в рабочем месте «Продажи» – «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата». Создание документа может осуществляться следующими способами:
- Вручную из рабочего места;
- На основании документа-основания («Реализация товаров и услуг», «Заявка на возврат»).
От способа зависит и заполнение.
Создание из рабочего места
Первый способ создания осуществляется через «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата» – «Создать»:
При нажатии на подсвеченную кнопку «Создать» – «Возврат от клиента», открывается новое окно создания документа «Возврат товаров от клиента». Все табличные части кроме даты и варианта компенсации не заполнены, поэтому надо заполнить все реквизиты документа и его табличную часть (могут отличаться в зависимости от типа операции).
Реквизиты:
Организация – наименование будет автоматически подставлено в данное поле, если в системе ведение учета происходит по одной организации. Если в системе ведется учет нескольких организаций, необходимо выбрать из справочника организаций нужную, то есть ту, на которую будет осуществлен возврат товаров от клиента. Ведение учета в системе от имени одной или нескольких организаций настраивается в разделе: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Несколько организаций (флаг установлен)».
Клиент – необходимо выбрать клиента из справочника партнеров (клиентов).
Контрагент – поле автоматически будет заполнено после выбора клиента. Если в системе создан «Партнер (Клиент)», но у него не создан «Контрагент», то в справочнике партнеров (клиентов) необходимо создать контрагента.
Склад – необходимо выбрать склад из справочника «Склады и магазины».
Соглашение – нужно выбрать соглашение при их использовании. При выборе организации и клиента, список соглашений будет доступен для выбора в открывающемся списке по нажатию кнопки:
Компенсация – вариант расчетов в части превышения суммы возврата над погашаемой задолженностью. Поле недоступно для выбора до заполнения табличной части документа «Товары». После заполнения табличной части данное поле становится доступным для изменения.
Возможные варианты заполнения:
- Вернуть денежные средства (после оформления возврата товаров оформляется документ «Списание безналичных ДС», с помощью которого фиксируется возврат денежных средств клиенту);
- Оставить в качестве аванса (денежные средства клиенту не возвращаются, но после оформления возврата товаров клиенту денежные средства могут быть зачтены в качестве аванса по любой другой операции, например, в качестве аванса по заказу клиента или в качестве оплаты накладной на отгрузку). Сумма возврата уменьшает текущую задолженность клиента. Задолженность к погашению указывается в списке взаиморасчетов (открывается по гиперссылке «Уменьшен долг клиента»).
В открывшемся окне можно добавить документ взаиморасчета (заказ клиента, договор, возврат товаров от клиента), по которому будет уменьшен долг клиента. Документ заполняется из списка доступных объектов взаиморасчетов.
Табличная часть может быть заполнена:
- Вручную построчно: нужно нажать кнопку «Добавить», выбрать из справочника «Номенклатура» нужные товары и заполнить количество, а также стоимость. Для автоматического заполнения информации о документах продажи можно воспользоваться командой «Заполнить» – «Заполнить документы продажи и цены». Программа автоматически заполнит информацию о документах продажи и тех ценах, по которым был продан возвращаемый товар;
- С помощью диалогового окна подбора «Заполнить» – «Подобрать товары» добавить товары из документов продажи.
Откроется новое диалоговое окно, в котором указаны все документы продажи за выбранный период. Галочками выбираются нужные товары* для возврата и по кнопке «Перенести в документ» заполняется табличная часть документа «Возврат товаров от клиента».
*Для удобства можно пользоваться выделением (Ctrl, Ctrl + A, Shift), переносить или исключать большое количество номенклатур. В подборе товаров количество не меняется, скорректировать количество возвращаемого товара можно будет в табличной части возврата от клиента. Стоимость заполняется автоматически из документа продажи.
- Из внешнего файла. Для этого нужно скопировать колонки в таблицу из внешнего файла (Excel, Word) через буфер обмена. Обязательно должна быть заполнена одна из колонок: «Штрихкод», «Код», «Артикул» или «Номенклатура».
Товар возвращается на склад в соответствии с настройками себестоимости, указанными в строке товара. С помощью диалогового окна «Заполнить» – «Заполнить себестоимость» можно указать способ определения для выделенных строк:
*При ручном варианте способа определения себестоимости, если по выбранному виду цен на указанную дату цены не зарегистрированы, то перерасчет сумм не произойдет, о чем будет сигнализировать соответствующая информационная строка.
Настройка валюты управленческого учета находится: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Валюты» – «Валюта управленческого учета». Данная настройка для системы в целом и по организациям не настраивается.
Важно помнить! Указание документа продажи в табличной части не является обязательным условием для проведения документа, но рекомендуется его указывать для правильного отражения, учета и автоматического заполнения полей табличной части.
Дополнительные поля:
Менеджер – автоматически заполняется. При необходимости можно поменять пользователя.
Сделка – заполняется при использовании сделок.
Подразделение – заполняется автоматически по менеджеру, либо выбирается вручную.
Контактное лицо – заполняется из списка контактных лиц контрагента.
Группа фин. учета расчетов – заполняется из списка ранее введенных групп фин. учета. Поле необязательное, используется для аналитики финансового учета расчетов с партнерами. При необходимости можно создать новую группу настроек из появившегося диалогового окна. Может автоматически заполняться из реквизитов выбранного договора между организацией и контрагентом.
Номер входящего документа – заполняется вручную номер бумажного документа, по которому вернулся товар.
Валюта – выбрать валюту документа. Автоматически заполняется из договора/соглашения между контрагентом и организацией.
Оплата – выбрать оплату (в рублях, в валюте). Автоматически заполняется из договора между контрагентом и организацией.
Операция – автоматически указывается при выборе типа операции при создании документа.
Налогообложение – выбрать из вариантов: «Продажа облагается НДС», «Продажа не облагается НДС», «Продажа облагается ЕНВД».
Цена включает НДС – при включенном флаге цены указываются с НДС, при выключенном –рассчитываются дополнительно к цене товаров.
Возврат переданной многооборотной тары – при учете товара и наличии номенклатур в системе с типом «Тара», документ можно дополнить тарой и отразить ее приход на склад.
Предусмотрен залог за тару – данный флаг включается вручную, а если условия по работе с тарой указаны в соглашении между организацией и контрагентом, то флаг будет устанавливаться автоматом при выборе соглашения в документе возврата.
Сохранить документ, нажав «Записать» (если необходимо продолжить работу с документом). Проводить возврат, нажав «Провести» (если необходимо продолжить работать с документом). Если дальнейшая работа с документом не планируется, нажать «Провести и закрыть».
Дополнительный функционал
При необходимости присоединить к документу один или несколько файлов, нужно выбрать вкладку «Файлы» и нажать кнопку «Добавить» на панели инструментов:
Можно присоединить файл (например, скан документа) путем загрузки готового файла с диска. Файл выбирается с помощью стандартного диалога.
В дальнейшем, после загрузки, файл может быть отредактирован. Версии файла сохраняются (поля «Дата изменения», «Изменил»). Также присоединенные файлы можно распределять по папкам, просматривать, редактировать, отправлять на принтер и по электронной почте (при настройке почтового клиента в системе).
Доступен функционал работы с электронными подписями (по пиктограмме, как на рисунке ниже), но для этого требуется дополнительная настройка:
Если возникла необходимость создать задание по данному документу любому пользователю системы, нужно на основании документа возврата ввести задание:
- Задание – обязательное текстовое поле для заполнения (например, «Проверить качество товара»).
- Исполнитель – обязательное поле для заполнения, где нужно выбрать исполнителя из справочника «Пользователи» или из справочника «Роли исполнителей» (в этом случае задание придет тем пользователям, у которых настроена определенная роль).
- Срок – нужно заполнить дату и время вручную, либо заполнить из календаря.
- Флаг «Проверить выполнение» – после выполнения задания исполнителем, автору задания придет напоминание о проверке выполнения (на рабочем столе пользователя при открытии системы).
Ранее созданные задачи по документу можно просмотреть, открыв вкладку «Задачи». Их можно изменить – отметить выполнение, отмену задания, перенаправить задание, принять к исполнению, создать дополнительное задание на основании, также можно установить напоминание о данном задании на рабочий стол системы текущему пользователю.
При необходимости можно создать заметку текущему пользователю системы на рабочий стол. Заметку можно создать во вкладке документа «Мои заметки», нажав кнопку «Создать». Заметки отражаются на рабочем столе пользователя и помогают не забывать о запланированных делах.
Итак, документ «Возврат товаров от клиента» заполнен и проведен. При указании нескольких документов продажи в возврате, они будут отражены в структуре подчиненности.
Из документа-основания
Рассмотрим второй, более простой, способ создания документа, который при этом помогает избежать ошибок при заполнении, а также ускоряет сам процесс создания и проведения документа.
Любым удобным способом нужно найти и открыть документ-основание (например, «Реализация товаров и услуг») из журнала документов, либо перейдя в него по структуре подчиненности.
Открыв документ-основание, нужно нажать кнопку «Ввод на основании»:
При таком способе создания документа все вкладки и табличная часть будут заполнены автоматически. Документ можно скорректировать при необходимости.
Дополнительные возможности
Использование заявок на возврат является опцией системы, включается в «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Продажи» – «Оптовые продажи» – «Заявки на возврат (флаг установлен)». Использование заявок возможно при работе «Заказа со склада» и «Под заказ». Созданная заявка управляется статусами. Она может быть создана как отдельный документ, а также на основании документа продажи. Заявка может быть основанием для заполнения возврата товаров от клиента (наряду с такими документами-основаниями, как «Реализация товаров и услуг» и др.).
При использовании в системе блока «Качество», возвращаемый от клиента товар может быть зарегистрирован как товар иного качества («Годен», «Ограниченно годен») и оприходован на склад. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой во вкладке «Товары» документа «Возврат товаров от клиента» – «Возврат товаров другого качества». После появляется дополнительные столбцы в документе: «Ранее был отгружен товар» и «Возвращается товар другого качества».
У строк с бракованным товаром необходимо в поле «Номенклатура» (в группе «Возвращается товар другого качества») установить флажок и выбрать номенклатуру другого качества. Для подбора товара иного качества будет открыта форма «Выбор товара другого качества», в которой необходимо выбрать товар иного качества (если он ранее был создан в системе), либо создать и выбрать его.
Возврат на склад, отличный от склада отгрузки может быть осуществлен, если предприятие не работает с качеством, но хочет отразить возврат товара непосредственно на отдельно выделенный склад брака. Тут необходимо поменять в шапке склад, а затем провести документ. Таким образом, будет удобно отслеживать весь бракованный товар на складе брака.
Возврат импортных товаров необходим, когда в системе ведутся отгрузки импортного товара с обязательным указанием номера ГТД и страной происхождения. В документе возврата должен быть обязательно указан документ, которым была зафиксирована продажа возвращаемого товара. Информацию о том, какие товары возвращены клиентом, можно посмотреть после проведения документа возврата, нажав на кнопку «Открыть виды запасов» из группы команд «Еще».
Возврат товаров на склад, на котором ведется ордерная схема документооборота. Оформление фактического поступления возвращенных товаров на склад зависит от того, на какой склад возвращается товар:
- Если на складе ордерная схема при поступлении товаров не используется, то фактический прием товаров на склад будет оформлен при проведении документа «Возврат товаров от клиента»;
- Если на складе используется ордерная схема при поступлении товара, то фактический прием товаров на склад оформляется с помощью документа «Приходный ордер на товары». В таком случае документ «Возврат товаров от клиента на ордерный склад» является распоряжением для приемки товаров.
После проведения документа, в разделе «Склад и доставка» – «Ордерный склад» – «Приемка» будет отражаться информация, по каким возвратам нужно оформить приходный ордер:
Для создания приходного ордера на товары нужно нажать кнопку «Создать ордер». Документ «Приходный ордер на товары» заполнится автоматически, но необходимо будет заполнить фактическое количество (команда «Заполнить» – «Только количество») и далее провести документ.
Если в настройках ордерного склада установлен флаг «Статусы приходных ордеров», то товар на складе появится после проведения документа «Приходный ордер на товары» в статусе «Принят» (предыдущие статусы: «К поступлению», «В работе», «Требуется обработка»). В предыдущих статусах товар не появится на остатках по складу. Если статусы приходных ордеров не используются, то товар будет доступен на складе сразу после проведения документа «Приходный ордер на товары».
Таким образом, мы рассмотрели, как сделать возврат товара в 1С, конфигурация «Управление торговлей», двумя способами: вручную и с помощью документа-основания.
Рассмотрим ситуацию с возвратами. Данные операции всегда вызывают множество вопросов. Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ.
Это следующие случаи:
- согласование заказа нарушена обязанность продавца передать товар свободным от прав третьих лиц (ст. 460 ГК РФ);
- нарушена обязанность продавца передать принадлежности или документы, относящиеся к товару, в установленный договором срок (ст. 464 ГК РФ);
- нарушены условия о количестве товара (ст. 466 ГК РФ);
- нарушены условия об ассортименте товаров (пункты 1 и 2 ст. 468 ГК РФ);
- передан товар ненадлежащего качества (п. 2 ст. 475 ГК РФ);
- нарушена комплектация товара (п. 2 ст. 480 ГК РФ);
- нарушены условия о таре и/или упаковке товара (ст. 482 ГК РФ).
В данной статье остановимся на возвратах поставщику и отражении различных вариантов в программе «1С: Бухгалтерия 8» редакция 2.0.
При принятии к учету товаров покупатель регистрирует счет-фактуру в книге покупок и НДС полностью принимается к вычету (п. 1 ст. 172 НК РФ), а при возврате товаров - он выставляет поставщику счет-фактуру на возврат, который регистрируется в книге продаж.
В бухгалтерском учете покупателя возврат товаров оформляется проводками по дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» и кредиту счетов 41.01 «Товары на складах».
Иногда в силу большого товарооборота неудобно расчеты по возвратам выделять на отдельный счет учета 76.02, поскольку постоянно будет необходимо производить взаимозачеты с 60 счетом. Поэтому в данной статье будет рассказано, каким образом можно отражать возвраты через 60 счет.
Возвраты возникают в разных ситуациях: до или после оплаты за полученный товар. Поэтому рассмотрим различные варианты.
1.Товар куплен - оплачен поставщику- возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)
При рассмотрении примеров не будем подробно останавливаться на создании типовых документов в программе «1С: Бухгалтерия 8».Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.
Проводки документа:
Проводки документа:
Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»
Поле «Документ поступления» в шапке документа не является обязательным для заполнения, но указание данного документа позволяет сделать взаиморасчеты в разрезе третьего субконто счетов расчетов более наглядными, а также исключить проведение лишних взаимозачетов.
Все изложенные примеры будут рассмотрены с указанием документа-поступления.
Рассмотрим сейчас этот вариант.
Проводки документа:
Поскольку задолженность по 60.01 закрыта, все проводки формируются с использованием вспомогательного счета 76.02 «Расчеты по претензиям».
Аванс поставщика, возникший в результате возврата,формируется на счете 76.02.
В случае возврата поставщиком денег оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика».
Проводки документа:
Аванс возвращается.
2.Товар куплен - не оплачен поставщику- возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)
Проводки документа:
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 76.02 «Расчеты по претензиям».
Поскольку до возврата товар не был оплачен, задолженность не образуется ни на каком счете. Но взаиморасчеты отражаются оборотом на счете 76.02:
ВНИМАНИЕ! Если в данной ситуации в документе «Возврат товаров поставщику» мы не укажем документ - поступление, то программа «не увидит», какой документ расчетов необходимо закрыть по счету 60.01.
И соответственно проводки по 60.01 счету в этом случае не будет.
Тогда возникнет ситуация, в которой необходимо делать внутренний взаимозачет между 60.01 и 76.02. Это видно из двух отчетов:
3.Товар куплен - оплачен поставщику - возвращен поставщику. (Расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)
Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.Проводки документа:
Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».
Проводки документа:
Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02.
В настройках можно установить счет 60.01 или 60.02.
Рассмотрим сейчас вариант, когда счет расчетов по претензиям будет 60.02.
Возникший в результате возврата аванс будет отнесен в дебет счета 60.02.
В отчете данная задолженность будет отражена следующим образом.
В случае возврата поставщиком денег также оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика»
Проводки документа:
Аванс возвращается.
4.Товар куплен - не оплачен поставщику - возвращен поставщику. (Расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)
Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.Проводки документа:
Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.
Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 60.02.
Документ «Возврат товаров поставщику»
Проводки документа:
Задолженности не образуется ни на каком счете, поскольку до возврата товар не был оплачен, однако взаиморасчеты отразились оборотом на счете 60.02:
Примечание: можно указать в документе возврата счет расчетов по претензиям - 60.01.
Но тогда, если за товар уже была произведена оплата, то при возврате аванс будет отражен на счете 60.01.
И соответственно суммы аванса в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» по счету 60.01 будут отображаться с минусом в кредите, так как это пассивный счет.
Если же предприятие не работает по предоплате с поставщиком, и всегда бывает задолженность, то:
1) Если в документе «Возврат товаров поставщику»мы не укажем документ-поступление, то по третьему субконто программа «не поймет» с какого документа следует «убрать» задолженность.
Соответственно, аванс опять же останется на счете 60.01 по документу возврата:
2) Если в документе «Возврат товаров поставщику» мы укажем документ-поступление, то все равно в результате проведения взаиморасчетов будет отражаться оборот по 60.01 счету, поскольку программе необходимо закрыть расчеты по третьему субконто.
Проводки документа:
Соответственно, в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» будет «накручиваться» оборот по 60.01 счету.
Как отразить возврат товаров от покупателя в
«1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2»?
Многие предприятия сталкиваются в хозяйственной деятельности с ситуациями, когда покупатель возвращает приобретенный товар по различным причинам, особенно часто это происходит, потому что продукция бывает ненадлежащего качества. Эта статья поможет Вам понять, как отразить данную операцию в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2 редакция 3.0».
С помощью документа «Возврат от покупателя» отражается возврат товаров, оборудования, продукции и тары от комиссионера или покупателя. Для открытия списка документов следует перейти в раздел учета «Продажа и покупка», где в разделе «Продажи» необходимо открыть гиперссылку «Возвраты от покупателей».
Чтобы отобразить возврат следует выбрать пункт «Комиссия, продажа» в реквизите «Вид операции». Кроме того, Вам потребуется заполнить такие реквизиты, как договор (по которому осуществлялась продажа), склад (на который регистрируется возврат), а также реквизиты контрагента (осуществляющего возврат).
Как только будет выбран договор и контрагент откроется доступ к реквизиту «Документ отгрузки», в нем необходимо выбрать документ, по которому совершалась отгрузка возвращаемого в настоящий момент товара. Выбрать можно из нескольких типов различных документов:
Самой распространенной ситуацией является возвращение продукции на основе отчета о розничных продажах или реализации услуг и товаров. Как только выбор типа документа будет сделан, откроется список документов реализации по данному контрагенту, из которого также требуется выбрать нужный.
Затем заполняется табличная часть формы «Товары», которая является подкатегорией строки «Возврат от покупателя», это действие делается при помощи нажатия на кнопку «Заполнить», открывающей подменю для следующего выбора одного из пунктов:
Первый возможный пункт – это «Заполнить по документу отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно очищается, а в дальнейшем заполняется строками документа отгрузки.
Второй возможный пункт – это «Добавить из документа отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно не очищается, а добавление строк документа отгрузки происходит в дополнении к строчкам уже введенным вручную.
В ситуации, когда покупатель хочет вернуть только часть купленных товаров, а не все целиком, то в табличной части корректируется число возвращаемой продукции. После завершение данных действий документ можно проводить, а также формировать следующие проводки:
Из примера можно увидеть, что проводки по реализации продукции сторнированы на цену возврата. Далее, исходя из введения документа «Возврат от покупателя», для отражения операций в книге покупок вводится документ «Счет-фактура полученный», это делается за счет специальной кнопки «Создать на основании».
Взяв за основу документ «Возврат от покупателя» допускается создание документов на возврат денег в том случае, если покупатель перечислил оплату за приобретенную продукцию. Данную операцию можно осуществить при помощи документов «Списание с расчетного счета», «Платежное поручение» и «Расходный кассовый ордер», формируя их на основе документа на возврат.
Введение документа «Возврат от покупателя» производится за счет формы документа или списка «Реализация услуг и товаров» и при использовании кнопки «Создать на основании», которая есть как форме списка, так и в форме документа «Реализация услуг и товаров».
Благодаря данным действиям в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2» осуществляется отражение возврата товара от покупателя.
Очень часто в процессе осуществления своей деятельности организация может столкнуться с проблемой возврата денежных средств. В данной статье рассмотрим отражение в программе 1С: Бухгалтерия процедуры возврата безналичным путем денежных средств покупателю и средств от поставщиков.
Возврат денежных средств покупателю на платежную карту
Для того, чтобы в программе 1С: Бухгалтерия выполнить возврат денежных средств покупателю на платежную карту, необходимо выполнить следующие действия. Сперва, зайти в раздел «Банк и касса», выбрать пункт «Касса» и затем из данного пункта выбрать позицию «Операции по платежным картам». Появится диалоговое окно, в котором будет указан перечень всех документов, по которым осуществлялись те или иные операции по платежным картам. Далее следует нажать на кнопку «Создать» и из представленного перечня документов, которые можно создать, выбрать документ «Возврат покупателю».
Программа откроет новый документ «Возврат покупателю», в котором следует заполнить все основные данные:
- Наименование организации – если в одной программе ведется учет по нескольким организациям, то следует выбрать ту, со счета которой и будет осуществляться перевод денежных средств на платежную карту покупателя;
- Дата;
- Контрагент – в этой графе следует выбрать покупателя, которому будет осуществляться перевод денежных средств на платежную карту;
- Вид оплаты – при заполнении этого поля появится диалоговое окно, в котором следует выбрать тип оплаты из появившегося справочника «Виды оплаты». в нашем случае следует выбрать платежную карту;
- По появившейся гиперссылке можно выбрать и банк, с которым у данной организации заключен договор на обслуживание счета, сам договор, а также счет расчетов;
- Сумма платежа – указать сумму перевода покупателю на платежную карту.
Следующим этапом идет заполнение табличной части. Для того, чтобы в этой части документа появились поля для заполнения, следует нажать на кнопку «Добавить». Здесь нужно заполнить наименование договора с контрагентом. Затем указать сумму для возврата, а также счета для учета расчетов.
Замечание 1
Если у организации имеется подключенное оборудование, то из созданного документа можно напечатать чек, путем нажатия кнопки «Напечатать чек».
Возврат денежных средств от поставщика на расчетный счет
Для того, чтобы в программе 1С: Бухгалтерия выполнить возврат денежных средств от поставщика на расчетный счет организации нужно воспользоваться документом «Поступление безналичных денежных средств».
Для того, чтобы создать этот документ следует зайти в раздел «Банк и касса» и выбрать пункт «Поступление безналичных денежных средств». В появившемся диалоговом окне необходимо заполнить основные реквизиты:
- Наименование организации – если в одной программе ведется учет по нескольким организациям, то следует выбрать ту, на расчетный счет которой и будет осуществляться возврат денежных средств от поставщика;
- Номер документа – программа присвоит автоматически после того, как данный документ будет записан;
- Дата;
- Контрагент – в этой графе следует выбрать поставщика, от которому и будет осуществлен возврат денежных средств на расчетный счет;
- Сумма платежа – указать сумму возврата от поставщика на расчетный счет.
Замечание 2
Еще одним важным моментом, который следует учитывать при заполнении данного документа, является выбор вида операции. В данном поле из представленного списка операций следует выбрать «Возврат от поставщика». Далее этот документ необходимо провести путем нажатия кнопки «Провести и закрыть».
После того, как от банка поступит информация о том, что данный платеж исполнен в документе «Поступление безналичных денежных средств» следует установить галочку на строке «Проведено банком».
Гражданский кодекс позволяет покупателю произвести возврат товара в случае нарушения условий договора:
- Комплектность;
- Ассортимент;
- Ненадлежащее качество;
- Ненадлежащее количество.
Кроме того, есть возможность вернуть товар по взаимному согласию сторон. Если такие недостатки выявлены в процессе приемки, то можно попросить продавца переделать документы или составить исправительные. Если же они выявлены уже после принятия товаров на учет, то происходит обратная реализация.
Возврат покупателем принятого на учет товара в 1С 8.3
В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для этого используется документ Возвраты от покупателей:
Создается документ, как правило, на основании уже существующего документа реализации, но только для товаров, так как вернуть услугу невозможно:
Документ создается сразу заполненный всеми данными: контрагент, договор, склад, корреспонденция и пр. Если возврат был частичный, то табличную часть нужно подкорректировать:
Так же заполнятся данные на вкладке Возвратная тара и Счета расчетов , если они были:
Поле Расходный кассовый ордер станет активным, если документ возврата создан на основании Отчета о розничных продажах:
Для документа предусмотрены три печатные формы:
Кроме того, в 1С 8.3 на его основании можно создать ряд связанных документов:
Рассмотрим на примерах отражение возврата товаров покупателем в бухгалтерском и налоговом учете в двух вариантах.
Вариант 1. Покупатель работает с НДС
Если покупатель товара работает с НДС, то он предоставит накладную и счет-фактуру с выделенным налогом. На их основании в 1С 8.3 нужно создать Возврат от покупателя. После проведения документа система 1С 8.3 сформирует следующие проводки по возврату товара:
Все проводки методом красное сторно, так как это не приобретение, а отмена сделки:
- Дт 90.02 Кт 41.01 – сторнируется полная или частичная реализация;
- Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 62.02 Кт 62.01 – по начислению задолженности по расчетам с покупателем;
- Дт 90.03 Кт 19.03 – сторно НДС, начисленного к уплате, в результате чего на 19 счете появляется дебетовое сальдо:
Создается приход по регистру НДС предъявленный:
После того как в 1С 8.3 зарегистрируем счет-фактуру на возврат:
Сформируются проводки принятия НДС к вычету:
А также сумма НДС из регистра НДС предъявленный перейдет в регистр НДС покупки:
И отразится в Книге покупок текущего периода, вне зависимости от того, в каком периоде проходила первоначальная реализация данного товара:
В регистрах налога на прибыль операция также отразится текущим периодом:
Таким образом, в 1С 8.3 будет уменьшена реализация текущего периода на сумму возврата, так же как и расходы текущего периода будут уменьшены на стоимость возвращенных товаров.
Вариант 2. Покупатель работает без НДС
Налоговый кодекс не ставит право на вычет НДС при возврате товаров от применения покупателем ОСНО. По разъяснениям Минфина, в случае, если покупатель использует освобождение от НДС или находится на специальном налоговом режиме, то продавец выставляет по операции. В программе 1С 8.3 это операция :
Как оформить возврат не принятого на учет товара в 1С 8.3
Если покупатель еще не успел принять товар к учету, когда решил вернуть его, то он должен отразить его за балансом и по достижению договоренности вернуть поставщику:
Учет возврата товара у продавца зависит от обстоятельств:
- Частичный возврат оформляется корректировочным счетом-фактурой (Корректировка реализации );
- Полный возврат Минфин рекомендует отражать регистрацией собственного счета-фактуры в Книге покупок.
Частичный возврат. Учет у покупателя – поэтапная инструкция
В этом случае схема действий в 1С 8.3 у покупателя будет такая:
Шаг 1
Отразить поступление товара – в части качественного:
Шаг 2
Вернуть некачественный товар:
Оставляем в документе только ту часть товара, которую нужно возвратить:
Частичный возврат. Учет у продавца – поэтапная инструкция
У продавца в учете отразятся следующие операции:
Шаг 1
Отразить корректировку реализации:
В документе изменить количество и выписать Корректировочный счет-фактуру:
Шаг 2. Принять НДС к вычету
Вычет НДС в 1С 8.3 происходит автоматически при формировании записей Книги покупок. Документ этот, как правило, делается последним числом отчетного периода. Операции – Регламентные операции НДС:
По кнопке Заполнить документ или Заполнить на отдельной закладке, он заполнится соответствующими данными:
Запись сформирована:
Счет-фактуру можно увидеть в книге покупок за текущий период, но только на дату формирования записей Книги покупок:
Как сделать полный возврат не принятого на учет товара
Поскольку, согласно ст. 172 п.5, к вычету можно принять уплаченные покупателем суммы налога, то, если реализация и возврат происходят в одном налоговом периоде, то есть возможность сделать сторно реализации:
Если же продавец уже сдал отчетность и уплатил НДС в бюджет, то в 1С 8.3 до 01.07.2016г. можно было зарегистрировать собственный счет-фактуру с кодом НДС – 03. С введением же новых кодов НДС, такая операция возможна с кодами 16 и 17 – при возврате от неплательщика НДС и от физического лица:
