Криминологической особенностью преступлений в сфере экономики является. Криминологическая характеристика и профилактика преступлений в сфере экономики. Причины и условия экономической преступности

49. Криминологическая характеристика экономической преступности.

Экономическая преступность – это совокупность преступлений, совершаемых против собственнности, в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях, за определенный период времени на конкретной территории.

Криминологическая характеристика экономических преступлений сложна, т.к. формы и способы этих преступлений отличаются разнообразием и способностью быстро адаптироваться к изменяющимся условиям в обществе, особенно в экономике.

Экономические преступления взаимосвязаны, изменение состояния структуры одних преступлений обусловливает изменения других. Например, рост хищений взаимообусловлены изменениями преступлений против собственности и преступлений в сфере экономической деятельности и т.д.

Для экономических преступлений, совершаемых умышленно, характерна корыстная мотивация, стремление к противоправному обогащению за счет государства, коммерческих структур различных форм собственности, общественных объединений либо граждан.

Хищения, взяточничество, коррупция поразили практически все отрасли народного хозяйства.

При определении групп преступлений, образующих экономическую преступность, интегрирующим признаком можно считать причинение вреда охраняемым законом экономическим интересам всего общества и граждан вследствие совершения хищений, хозяйственных и корыстных должностных преступлений. Отличительная особенность экономических преступлений состоит в том, что они совершаются специальным субъектом, а не посторонними для объекта управления людьми, включенными в систему экономических отношений, на которые они посягают.

Незаконное предпринимательство, фальсификация товаров, ставящих под угрозу не только здоровье, а порой и жизнь потребителей, обман покупателей, незаконное повышение или поддержание цен отмечаются в каждом четвертом случае от числа всех зарегистрированных в сфере экономики преступлений.

Значительные средства переводятся из России на счета зарубежных банков от неправомерных сделок, нередко сопряженных с хищениями государственного имущества, взяточничеством. Зарубежные партнеры серьезно озабочены притоком в их банки средств, добытых преступным путем, легализацией теневого капитала, подрывающих традиции честного бизнеса и провоцирующих вседозволенность как способ накопления капитала.

Высокую криминогенную активность отличает вся среда реформирования собственности путем приватизации государственных и муниципальных предприятий. Наибольшее распространение здесь получили: занижение стоимости приватизируемых объектов, устранение нежелательных конкурентов, приобретение недвижимости путем незаконного отчуждения государственного имущества во всевозможные акционерные общества и товарищества с участием физических лиц, неоднократная переуступка, а в ряде случаев и ложное банкротство хозяйствующих субъектов, в уставной капитал которых передано государственное и муниципальное имущество.

Качественная техническая поддержка сайта в Тюмени

50. Причины и условия экономической преступности.

К основным социальным, экономическим и социально-психологическим явлениям и процессам, выступающим в качестве причин и условий прогрессирующего ухудшения показателей экономической преступности можно отнести:

• кризис системы существовавших на протяжении многих лет ценностей, базовых моделей экономического и правового поведения, невозможности достижения подавляющим большинством населения страны официально декларируемых «новых» ценностей (и связанных с ними стандартов потребления) легальным путем;
• в начале развития кооперативного движения в стране значительная часть преступных «авторитетов» устремилась в легальный бизнес, с успехом «отмыв» весьма крупные суммы. Выраженная криминальная зараженность экономически наиболее активных (высокодоходных) слоев населения (так называемых «новых русских») фиксируется рядом исследований.
• отсутствие сложившейся этики бизнеса; чрезвычайно широкое заимствование относительно широким кругом предпринимателей элементов криминальной субкультуры (ценности, взгляды, модели поведения в экстремальных ситуациях и т.п.);
• крайне негативные изменения в социальной структуре общества, характеризующиеся прогрессирующей социальной поляризацией.
• заметное снижение трудовой мотивации значительной части населения.

Легальные доходы все меньше соответствуют реальному прожиточному минимуму.

• рост безработицы.

51. Предупреждение преступности в сфере экономики.

Предупреждение преступлений в сфере экономики – это неотъемлемая часть социального управления. Оно предполагает осуществление систем экономических, организационно-производственных, технических, правовых и культурно-воспитательных мер, направленных на коррекцию личности правонарушителя и нейтрализацию или снижение действия обстоятельств, обуславливающих совершение преступления.

Интересам противодействия криминализации базовых экономических отношений должны отвечать как общеэкономические, так и специальные меры защиты от противоправных посягательств.

Важно, чтобы государство законодательными и организационно-управленческими решениями создавало невыносимые условия для криминального бизнеса. Это меры, направленные на нейтрализацию, блокирование, а в дальнейшем уничтожение и устранение факторов, способствующих криминализации экономики.

Необходимо:

ü обеспечить жесткий контроль за всеми источниками пополнения бюджета

ü проведение всех закупок товаров, предоставление услуг по государственным заказам через открытые конкурсы; открытость в расходовании бюджетных средств.

ü Создать механизм для регулирования внешнеэкономических операций для выполнения договорных обязательств и государственных заказов

ü Введение системы квотирования основных видов вывозимого сырья, лицензирования определенных сфер деятельности

ü Разработать и обеспечить бесперебойное функционирование механизма реального контроля за доходами и расходами юридических и физических лиц

В целях предупреждения взяточничества и других проявлений коррупции важно обеспечить эффективное функционирование систем государственного и общественного контроля.

Необходима виктимологическая профилактика – например, например, информирование покупателей о свойствах товаров и приемах их распознавания, об уловках, применяемых в целях обмана покупателей.

52. Особенности личности корыстного преступника.

Криминологический портрет лиц, совершивших корыстные преступления, характеризуется четырьмя группами признаков: 1) демографические, 2) социально-ролевые, 3) психологические и 4) уголовно-правовые.

К числу психологических признаков личности совершивших корыстные преступления относятся:

*стойкость корыстной установки (направленности) – это степень устойчивости психологической готовности к совершению преступлений, сопряженных с противоправным обогащением.

*уровень готовности к насильственным способам реализации корыстного мотива преступлений;

Выделяются шесть типов личности корыстных преступников: 1) потенциально неопасный - впервые совершивший корыстное преступление небольшой или средней тяжести с угрозой применения насилия, не опасного для здоровья; 2) потенциально опасный - впервые совершивший корыстное преступление с угрозой применения насилия опасного для здоровья; 3) потенциально особо опасный - впервые совершивший корыстное преступление с угрозой применения насилия, опасного для жизни; 4) неопасный - совершивший преступление с применением насилия, не опасного для здоровья; 5) опасный - совершивший корыстное преступление с применением насилия, опасного для здоровья; 6) особо опасный - совершивший корыстные преступления с применением насилия, опасного для жизни.

*характер мотивации, стимулирующей возникновение корыстной установки или ее реализацию;

обычно выделяются пять типов личности корыстных преступников: 1) утверждающийся - использующий незаконное обогащение в целях самоутверждения; 2) дезадаптивный - совершающий корыстные преступления в целях приспособления к среде или выживания; 3) алкогольно-наркотический - совершающий корыстные преступления для удовлетворения непреодолимого влечения к алкоголю или наркотическим средствам; 4) игровой - совершающий корыстные преступления в целях удовлетворения потребности в острых эмоциональных переживаниях, связанных с риском; 5) семейный - совершающий корыстные преступления в интересах семьи.

*отношение к нравственно-правовым стандартам в области оборота имущественных благ и в том числе к уголовно-правовым запретам на совершение корыстных преступлений.

Отношение к соблюдению нравственно-правовых (в том числе уголовно-правовых) стандартов в области оборота имущественных благ характеризуется рядом показателей, и прежде всего, степенью солидарности с этими стандартами, а также степенью готовности к их соблюдению.

Для совершающих наиболее распространенные виды корыстных преступлений против собственности характерны весьма низкий уровень солидарности с соответствующими нравственно-правовыми запретами.

Уголовно-правовые признаки, характеризующие личность совершивших корыстные преступления, условно могут быть разделены на две группы: 1) непосредственные; 2) косвенные. К первой группе относятся: а) особый служебный статус, обусловливающий совершенные корыстного преступления определенного вида; б) вид соучастника; в) наличие неснятой или непогашенной судимости и др. Ко второй группе уголовно-правовых признаков относятся: а) тяжесть совершенного преступления; б) форма умысла, указание на корыстную цель или заинтересованность как обязательные признаки субъективной стороны состава соответствующего преступления; в) вид и разновидность множественности совершенных преступлений (совокупность, неоднократность, рецидив, в том числе опасный и особо опасный); г) форма соучастия и др.

К числу демографических признаков личности, совершивших корыстные преступления, относятся: пол, возраст, уровень образования, место проживания, степень оседлости, уровень жизни.

Социально-психологическая характеристика рассматриваемой категории лиц включает оценки уровня знания соответствующих уголовно-правовых запретов; отношения к ним и отношения к их соблюдению; субъективно воспринимаемого риска быть разоблаченным в совершенном преступлении; отношения к понесенному наказанию.

53. Криминологическая характеристика преступлений против собственности.

Преступления против собственности – это деяния, которые заключаются в прямом незаконном завладении чужим имуществом, совершаются по корыстным мотивам и в целях неосновательного обогащения за счет этого имущества.

Существенными признаками таких преступлений являются:

Посягательство на чужое имущество.

Посягают в основном на вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество. Вымогательство бывает связано с требованием передачи прав на имущество. Чужим для преступника может быть имущество как физических, так и юридических лиц; собственниками имущества могут быть государство, организация, объединение, не имеет значение владеет ли лицо этим имуществом, или пользуется им, или же только им распоряжается.

Корыстная цель, т.е. противоправное безвозмездное изъятие или обращение чужого имущества в пользу виновного или в пользу другого лица.

Здесь налицо мотивация наживы, обогащения, получения материальной выгоды.

Самыми распространенными преступлениями являются кражи. В структуре этого вида преступлений количественно преобладают кражи имущества граждан, однако общественная опасность посягательства на имущество юридического лица от этого не уменьшается.

Разбои и грабежи – чрезвычайно распространенные преступления против собственности, причем их регистрируется значительно меньше, чем совершается.

54. Предупреждение преступлений против собственности.

Стратегия предупреждения таких преступлений заключается в локализации явлений, образующих причинный комплекс общеуголовной корыстной преступности против собственности, предотвращение или смягчение последствий действия этих явлений. Это обусловливает применение таких мер, которые могли бы обеспечить функционирование экономики в режиме расширенного воспроизводства, устойчивость финансовой системы, иных мер по укреплению и развитию рынка, экономических отношений.

К числу таких мер относятся:

v Создание экономических и правовых условий, исключающие криминализацию общества и всех сфер хозяйственной и финансовой деятельности, захват криминальными структурами производственных и финансовых институтов, их проникновение в структуры власти.

v Экспертиза принимаемых решений по финансовым и хозяйственным вопросам с позиции их экономической безопасности.

К предупредительным социальным мерам можно отнести:

v Правовую пропаганду деятельности правоохранительных органов;

v Разработку мер по повышению уровня материальной базы сиротских, социально-реабилитационных и

коррекционных учреждений; жилищных и бытовых условий многодетных и малообеспеченных семей, создание специальных служб для детей, оставшихся без средств к существованию.

v Разработку и реализацию мер по обеспечению социальной занятости подростков и молодежи, безработных

и бездомных, беженцев о вынужденных переселенцев, иных лиц, не имеющих постоянных доходов и иных средств к существованию.

v Создание центров реабилитации для лиц, занимающихся бродяжничеством и попрошайничеством.

v Осуществление мероприятий по развитию сети учреждений для создания помощи лицам, оказавшимся без

определенного места жительства и занятий.

55. Криминологическая характеристика насильственной преступности.

Наиболее значительную часть насильственных преступлений составляют умышленные убийства, умышленное причинение вреда здоровью, истязания, изнасилования, разбои, насильственные грабежи и сопряженное с насилием хулиганство. Их состояние, динамика характеризуют насильственную преступность в целом.

Основой объединения данных преступных деяний в криминологически значимую группу являются такие критерии, как:

• способ действий преступника - физическое насилие над личностью, попытка либо угроза его применения;
• форма вины - умысел;
• объект посягательства - физический статус личности.

Рассмотрение хулиганства в одной группе с насильственными преступлениями связано с общностью или близостью их причин, способов этих преступлений, конкретных ситуаций, личностных качеств преступников. Существенно также, что многие насильственные преступления совершаются из хулиганских побуждений.

Насильственные преступления по степени общественной опасности и тяжести причиняемых последствий превосходят другие криминальные проявления. Они наносят непоправимый ущерб обществу.

Анализ структурных изменений насильственной преступности свидетельствует о повышении степени общественной опасности отдельных категорий насильственных преступлений. Возрасла тяжесть причиняемых ими последствий. Увеличивается доля организованных, заранее подготовленных преступлений, отличающихся особой дерзостью, изощренностью, жестокостью.

Хулиганские побуждения выражаются в стремлении открыто противопоставить свое поведение общественному порядку, продемонстрировать грубую силу, отомстить за справедливо сделанное замечание.

Происходит увеличение доли тяжких преступлений против личности в маргинальной (социально неустойчивой) среде. Тяжкие насильственные преступления они совершают на почве мести, ссор, сведения счетов, стремления скрыть или облегчить совершение другого преступления.

Увеличивается доля особо жестоких преступных посягательств на личность, нередко совершаемых с элементами цинизма, глумления, садизма.

Растет число убийств, сопряженных с изнасилованием. Эти преступления свидетельствуют об особой эгоцентрической направленности личности виновных, их аморализме, крайней жестокости.

56. Особенности личности насильственного преступника.

Насильственные преступления связаны единой насильственной или агрессивно-насильственной мотивацией посягательства.

Личность субъекта насильственных преступлений характеризуется, с одной стороны, достаточно постоянными социально-демографическими и мотивационными признаками. С другой стороны, новациями, порожденными острыми противоречиями вхождения в рынок.

Классификация насильственных преступников:

1. Случайные. Преступные действия этих лиц представляют неадекватную реакцию на внезапно возникший конфликт либо связаны с разовым попаданием их в обстановку интенсивного группового давления.

2 Замыкающиеся на конфликте. Преступные действия таких лиц обычно завершают нараставший (длящийся) конфликт в семье, бытовом окружении и т.п. Мотивация связана преимущественно с чувством обиды, ревности, мести.

3. Отрицательно ориентированные. Преступные действия этих лиц связаны с относительно развитыми отрицательными ориентациями, с наличием определенного предшествующего опыта нарушений общественного порядка и других правонарушений. В подобных случаях мотивация включает в качестве основного или одного из ведущих элементов пренебрежение требованиями общества, неуважение к ним.

4. Злостные. Преступные действия таких лиц в значительной степени утрачивают ситуационный характер: здесь значительна доля предумышленных деяний. Совершение насильственных преступлений в данном случае не только подготовлено предыдущими, менее значительными правонарушающими действиями, но и образует повторяющийся поведенческий стереотип. Эгоцентризм, жестокость, озлобленность, агрессивность, несдержанность превращаются в ведущие черты личности.

Взяв за основу характер антиобщественной направленности личности, выделяют три основных типа насильственных преступников. К первому из них относятся преступники с четко и устойчиво выраженной специфической (агрессивно-насильственной) антиобщественной направленностью, ориентированные на поведение, опасное для жизни, здоровья и достоинства других граждан. Для них характерны негативно-пренебрежительное отношение к человеческой личности и ее важнейшим благам, убежденность в допустимости насильственных средств разрешения возникающих конфликтов.

Выделяют личностные деформации:

В сфере нравственности: жестокость, злобность, грубость, эгоистичность, циничность;

В волевой сфере: амбициозность, некритичность, мнительность, нетерпимость, неадекватность самооценки, завышенность притязаний, психические нарушения;

В эмоциональной сфере: агрессивность, конфликтность, отчужденность, импульсивность, легкомысленность, раздражительность, эмоциональная холодность.

57. Причины и условия насильственных преступлений и хулиганства.

Особенностью причинной обусловленности насильственных преступлений является наличие двух типов источников детерминации: внутренних (по отношению к личности преступника), внешних.

Внешние источники - негативное социальное окружение, отрицательное влияние различных социальных факторов в процессе социализации (пороки воспитания, дурной пример и т. п.). Внешние источники проявляются в форме причин образования криминогенных качеств, факторов их устойчивости, условий, затрудняющих правомерное поведение и облегчающих противоправное.

К причинам насильственных преступлений относятся:

1. Пороки семейного воспитания:

Формирование криминогенных качеств в семье (примеры насилия и грубости);

Неспособность семьи воспрепятствовать формированию отрицательных качеств у ребенка под влиянием других детерминант;

Неспособность родителей скорректировать развитие личности, исправить, переубедить, сформировать положительные качества.

2. Пороки школьного воспитания:

Дети, не способные воспринять стандартную программу, отстают в учебе, начинают прогуливать занятия, озлобляются на одноклассников, бросают школу, и общество утрачивает канал социального контроля;

Многие школьные функционеры рассматривают главной задачей школы передачу детям определенной суммы знаний. Формирование личности, развитие индивидуальной культуры ребенка, коррекция и компенсация пороков семейного воспитания при таком подходе либо отходят на задний план, либо вообще теряются из виду;

Деградация социальной структуры, недофинансирование сферы образования приводят к тому, что наиболее способные педагоги уходят в платные учебные заведения, а оставшиеся в школе работники не имеют ни достаточного материального обеспечения, ни соответствующего стимулирования (забастовки голодных учителей постепенно становятся нормой).

3. Неразвитость сферы досуга способствует праздности, а праздность - главное условие развития криминальных инициатив.

4. Алкоголизация и наркотизация молодежи.

5. Деградация отечественной культуры, экспансия криминальной культуры, проникновение западной массовой культуры с культом насилия и индивидуализма.

6. Негативная роль средств массовой информации (главным образом телевидения), обрушивающих на россиян информационные потоки, основным содержанием которых являются ужасы, порнография, насилие.

7. Кризис идеологии, нравственности, политический и экономический кризис, социальное расслоение - социальная дезорганизация, формирующая вседозволенность, утрату авторитета власти, закона, родителей.

8. Неэффективное функционирование правоохранительной системы, демонстрирующее бессилие закона и продуцирующее опыт безнаказанных правонарушений и преступлений.

9. Неспособность государства поставить под контроль незаконный оборот оружия.

10. Неразвитость системы виктимологической профилактики преступлений.

11. Отсутствие нормально функционирующей сети органов выявления и блокирования лиц с патологией психики, генерирующей склонность к насилию.

12. Криминальная самодетерминация - развитие представителями преступного мира склонности к насилию у молодежи.

58. Предупреждение насильственных преступлений против личности и хулиганства.

Предупреждение насильственной преступности с учетом многообразия форм ее проявления осуществляется различными мерами. Решающее значение имеют осуществляемые на общесоциальном уровне меры, способствующие устранению социально-экономических, политических и идеологических причин криминального насилия. Средствами убеждения, воспитания, просвещения необходимо противостоять распространению в массовом сознании культа силы, ориентации значительной части граждан, и особенно молодежи, на насильственные варианты разрешения жизненных проблем. Важное значение имеет укрепление семейных устоев, повышение культуры быта и межличностных отношений. Необходимо усилить социальный контроль за лицами с агрессивно-конфликтной направленностью поведения.

Применительно к наиболее опасным видам криминального насилия, связанным с терроризмом, заказными убийствами, бандитизмом, захватом заложников, первостепенное значение имеют меры предупреждения организованной преступности.

Интересам предупреждения насильственных преступлений, прежде всего наиболее опасных, служат меры по ограничению нелегального оборота оружия в стране.

В интересах предупреждения насильственных преступлений следует регулярно проводить социологические опросы населения о состоянии личной безопасности, степени защищенности граждан от противоправных посягательств и по результатам опросов вносить соответствующие коррективы в практику работы правоохранительных органов. Предупреждению как самих насильственных преступлений, так и ситуаций, чреватых угрозой их совершения, способствуют своевременные и адекватные меры административно-правового воздействия на лиц, нарушающих антиалкогольное и антинаркотическое законодательство. Большое значение для предупреждения тяжких насильственных преступлений имеет обеспечение неотвратимости наказания за уголовно наказуемые деяния, предусмотренные нормами уголовного закона. Необходимо усилить надзор прокуратуры за законностью решений милиции по заявлениям, всем сигналам об этих деяниях.

Одним из главных направлений предупреждения актов насилия в современный период выступает успешное достижение целей проводимой в стране экономической реформы, повышение и относительное выравнивание материального уровня жизни основных слоев населения, укрепление социального статуса личности, ее веры в собственные силы. Полнокровная, духовно насыщенная жизнь - важнейшее условие самоуважения любого индивида, а следовательно, и его уважительного, бережного отношения к жизни, здоровью и достоинству другого человека.

Преодоление социальной апатии, пассивности, равнодушия будет способствовать общему росту правового сознания населения, снижению вероятности возникновения социально нежелательных межличностных конфликтов. Предупреждение конфликтности предполагает разработку и реализацию системы мер по повышению культуры общения, воспитанию уважительного отношения к другой личности.

59. Криминологическая характеристика рецидивной преступности.

Рецидив преступлений – это вид множественности преступлений. По УК рецидивом преступлений признается совершение умышленного преступления лицом, имеющим судимость за ранее совершенное умышленное преступление.

Существуют разные понятия рецидива преступлений: уголовно-правовой или легальный (совершение умышленного преступления лицом, имеющим судимость за ранее совершенное умышленное преступление); криминологический или фактический (любое повторное совершение преступления, т.е. простое повторное преступление); пенитенциарный.

Рецидив различается по форме: общий (разнородные преступления); специальный (повторное совершение тождественного или однородного первому преступлению). Бывает также опасный и особо опасный.

Повышенная общественная опасность рецидива обусловлена тем, что совершение преступления во второй и более раз свидетельствует об упорном стремлении лица продолжать преступную деятельность, несмотря на принятые в отношении него уголовно-правовые меры. Опасные, особо опасные преступники осложняют криминогенную обстановку в стране. Социальный вред состоит в том, что преступники-рецидивисты своим примером оказывают вредное влияние на неустойчивых людей, особенно из числа молодежи, вовлекая их в преступную деятельность.

Наиболее рецидивными считаются кражи, хулиганство, разбои и грабежи. Незначительна доля рецидива в преступлениях, совершаемых в сфере экономической деятельности или по неосторожности.

60. Особенности криминологической характеристики личности преступника-рецидивиста.

В характеристике личности преступника-рецидивиста выделяют: потребность и мотивы, нравственное и правовое сознание, социальные позиции и связи, социально значимую деятельность.

Система мотивов беднее и уже, чем у законопослушных граждан и лиц, совершивших преступления впервые. Доминирующими являются мотивы эгоистические, материально-потребительские, эмоционально-сиюминутные.

У них наблюдается деформация потребностей – преобладание материальных интересов над духовными, например, потребность в общении, образовании, творчестве у большинства отсутствуют. Антисоциальные потребности и антисоциальные мотивы – корысть, месть, ревность, зависть, устранение препятствий или сокрытие другого преступления.

Рецидивисту свойственны несамокритичность, самооправдание содеянного, вера в безнаказанность, удачливость, умение избегать разоблачения, циничное пренебрежение общественными благами в угоду эгоистическим интересам. Многие из них расценивают свою деятельность как правильную, разоблачение – как нелепую случайность, а приговор и наказание – как ужасную несправедливость.

Как правило, рецидивисты имеют небольшой, прерывающийся рабочий стаж, несоразмерность его с возрастом, который складывается из периодов между очередными осуждениями. Это обычно лица, имеющие только среднее или неполное среднее образование.

Понятием характеристики того или иного предмета, явления, процесса охватывается комплекс признаков, выражающих сущность исследуемого объекта и позволяющих решать определенные задачи, достигать конкретных теоретических и практических целей. Криминологическая характеристика как совокупность признаков преступных деяний, значение которых необходимо для осуществления эффективной борьбы с ними, важнейший инструмент определения ведущих направлений активизации деятельности по профилактике преступлений.

Главное требование, которому должна отвечать криминологическая характеристика экономических преступлений, состоит в том, чтобы объединяемые в ней данные с необходимой полнотой отражали сведения о существенных признаках и свойствах отображаемых в них явлений и связанном с ними определенном круге обстоятельств.

Криминологическая характеристика экономических преступлений сложна уже хотя бы потому, что формы и способы этих преступлений отличаются разнообразием и способностью быстро адаптироваться к изменяющимся условиям в обществе, особенно в экономике.

В области финансовой политики и денежного обращения в стране приоритеты Концепции правовой политики связаны с укреплением современного стабильного национального финансового рынка как реального инструмента защиты интересов государства, граждан и юридических лиц функционированием эффективной финансовой системы как одной из составляющих из государственной политики.

Уголовно-правовая характеристика экономических преступлений, совершаемых в сфере экономики, является исходной для криминологической характеристики. «Экономические преступления - это предусмотренные уголовным законодательством общественно опасные деяния (действия или бездействия), причиняющие или способные причинить ущерб национальной экономике, ее отраслям либо сферам». Поэтому при определении групп преступлений, относящихся к экономическим преступлениям, интегрирующим признаком является причинение материального вреда охраняемым законом экономическим интересам всего общества и граждан вследствие совершения хищений. Посягательство совершается на экономические основы общества. В соответствии с ныне действующим уголовным законодательством преступления, совершаемые против собственности и преступления в сфере экономической деятельности, разделены на группы:

преступления против собственности (глава VI УК);

преступления в сфере экономической деятельности (главаVII УК).

• 1) хищения чужого имущества - это разбой, вымогательство, грабеж, мошенничество, кража;
• 2) хищение предметов, имеющих особую ценность, неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения, умышленное уничтожение или повреждение чужого имущества;
• 3) преступления против основ экономики заключение сделки вопреки интересам Республики Казахстан; изготовление, сбыт поддельных денег или ценных бумаг; незаконное приобретение или сбыт валютных ценностей; сокрытие иностранной валюты; лжепредпринимательство; лжебанкротство; сокрытие банкротства; нарушение таможенного законодательства; нарушение антимонопольного законодательства; уклонение от уплаты налогов или других платежей; нарушение правил сдачи драгоценных металлов или камней;
• 4) преступления в сфере экономической деятельности воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство, легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, незаконное получение и нецелевое использование кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, монополистические действия и ограничение конкуренции, злостное нарушение установленного порядка проведения публичных торгов и аукционов, заведомо ложная реклама, незаконное использование товарного знака, незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну и др.

Криминологические исследования, а также анализ преступности на протяжении многих лет показывают, что экономические преступления взаимосвязаны, изменение состояния структуры одних преступлений обусловливает изменения других.

Например, рост хищений взаимообусловлены изменениями преступлений против собственности и преступлений в сфере экономической деятельности и т.д.

Практика показывает, что экономическая преступность тесно связана с организованной преступностью. Если раньше организованные группы действовали только в уголовной направленности или только в сфере теневой» экономики, то в настоящее время происходит процесс сращивания этих групп. С усилением уголовно-правовой борьбы с преступностью, в том числе с организованной, большинство преступных формирований традиционно уголовной направленности перешли в коммерческие структуры. В основном эти группы в целях получения «прибыли» в процессе освоения рынка совершают хищения путем обмана и злоупотребления доверием, а также преступления против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности. Преступные группы, действующие в «теневой» экономике, чаще всего становятся объектом для преступных формирований, специализирующихся на совершении краж, грабежей, вымогательств и разбое. В значительной степени состояние преступности в сфере, экономики; особенно хищений путем присвоения и растраты, преступлений против основы экономики и в сфере хозяйственной деятельности, обусловливается и заметным ростом коррупции.

Для экономических преступлений, совершаемых умышленно, характерна корыстная мотивация, стремление к противоправному обогащению за счет государства, коммерческих структур различных форм собственности, общественных объединений либо граждан.

Анализ экономических преступлений целесообразно вести по нескольким самостоятельным направлениям, обусловленным конкретной криминологической ситуацией переходного периода к рыночной экономике. Проведенные исследования и уголовная статистика показывают, что криминологическая ситуация переходного периода в сфере экономики определяется:

• 1) совокупностью отражаемых уголовной статистикой различных форм хищений, преступлений против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности;
• 2) высоким уровнем латентности экономических преступлений, особенно преступлений против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности;
• 3) появлением в сфере экономики, особенно в коммерческой деятельности, новых видов поведения, вызванных переходом к рыночной экономике, которые в общественном сознании расцениваются опасными и нуждающимися в запрете, в том числе под страхом уголовной ответственности.

Статистическая характеристика зарегистрированных экономических преступлений, особенно совершаемых против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности, ввиду наличия скрытой (латентной) преступности является неполной и по ряду объективных причин скорее отражает направление усилий правоохранительных органов по борьбе с экономическими преступлениями и по выявлению различных форм противоправного обогащения.

Еще одним направлением, подлежащим самостоятельному анализу, в структуре экономических преступлений являются преступления против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности.

Уголовная статистика свидетельствует, что при сокращении общего количества зарегистрированных преступлений увеличивается количество выявленных преступлений против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности.

В последние годы наблюдается также рост доли анализируемых категорий преступлений в структуре преступности.

Переход к рыночной экономике, принятие нового административного, уголовного законодательства существенно повлияло на структуру, динамику анализируемых преступлений. В последние годы увеличилось число выявленных фактов изготовления, сбыт поддельных денег или ценных бумаг на 40%, а прочие преступления, входящие в структуру изучаемых категорий преступлений, в два раза. Абсолютное большинство этих преступлений совершается в городах и поселках городского типа. С предоставлением экономической свободы хозяйствующим субъектам, либерализацией цен новой политики увеличил ось число таких преступлений, как сокрытие иностранной валюты, нарушение таможенного и антимонопольного законодательства, уклонение от уплаты налогов или других платежей, незаконная торговая или посредническая деятельность, нарушение правил торговли или оказания услуг, занятие деятельностью без лицензий. Неблагоприятные тенденции этих видов преступлений обусловлены еще и тем, что в связи с реорганизацией контролирующих государственных органов и возникшей несогласованностью действий этих структур ослаблена эффективность государственного, финансового, а также практически всех форм социального контроля.

Но доля преступлений, совершенных в составе групп и ранее судимыми, не значительна (соответственно 15 и 4%). Изготовление и сбыт поддельных денег или ценных бумаг, незаконное приобретение или сбыт валютных ценностей в ряде случаев совершаются в составе групп.

Исследования показывают, что криминальные структуры, ранее осуществлявшие свою деятельность в сфере «теневой» экономики в настоящее время практически полностью легализовались, и сегодня фактические темпы роста преступлений против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности значительно превышают динамику их выявления. По некоторым экспертным оценкам, латентность отдельных видов анализируемых преступлений колеблется от 70 до 99%.

Прослеживается также устойчивая тенденция роста отдельных видов преступлений против основ экономики и в сфере хозяйственной деятельности, совершаемых организованными группами. Это такие преступления, как заключение сделки вопреки интересам Республики Казахстан, незаконное приобретение или сбыт валютных ценностей, выпуск или реализация недоброкачественной продукции, незаконная торговая и посредническая деятельность, занятие деятельностью без лицензий и др. Организовываясь и специализируясь, устойчивые преступники обращают противоправную деятельность в единственный или дополнительный, но значительный источник средств существования.

Экономическая преступность -- это негативное социальное явление, заключающееся в негативном влиянии на институты общества, нарушении нормального функционирования материальной основы государства -- экономики. Она имеет некоторые особенности:

• · уровень причиняемого экономическими преступлениями государству ущерба;
• · высокая латентность экономической преступности;
• · способность сформировать полукриминальный менталитет части населения;
• · носит главным образом организованный характер;
• · сложносоставность и мпогоэпизодность преступлений.

Разберем каждую из этих особенностей в отдельности:

1. Уровень причиняемого экономическими преступлениями государству ущерба.

На настоящий момент экономический ущерб, приносимый преступлениями в сфере экономики, предметному исследованию не подвергался, но, проанализировав способы совершения и объекты посягательства, можно сделать вывод о том, что приносимый ими ущерб государству и населению многократно выше ущерба от общеуголовных преступлений.

Сравним для примера такие виды преступлений, как кражу из квартиры и хищение продукции с предприятия (независимо от форм собственности).

Во-первых, кража в основном состоит из единого эпизода и может принести вред потерпевшему примерно до 1 000 000 тенге (дорогая машина, имущество и бытовая техника в квартире), а хищение с предприятия является многоэпизодным (иногда хищения длятся по несколько лет). При этом общеуголовное преступление приносит моральный ущерб самому пострадавшему и его близким (т.е. одному или нескольким физическим лицам), а экономическое преступление способно подорвать правосознание большой социальной группы, имеющей сведения о совершении преступлений и беспринципности виновных.

2. Высокая латентность экономической преступности. Большая часть экономических преступлений выявляется не по заявлению граждан или других лиц, а на основании выявления фактов преступлений компетентными органами. Необходимо отметить тот факт, что полная проверка финансово-хозяйственной деятельности среднего производственного предприятия может занять до года или больше времени, судебно-бухгалтерская экспертиза для юридической фиксации факта преступления также длительна. Преступления этого вида совершаются лицами, уполномоченными на управление имуществом и обеспечение его сохранности.

Правда, высокая латентность распространяется не на все виды преступлений рассматриваемой группы. Такие составы как фальшивомонетничество, мошенничество, использование фиктивных платежных документов устанавливаются и регистрируются довольно часто и относительно в полном объеме в связи с низкой степенью организации и сильным государственным контролем за объектами их посягательств. Но необходимо отметить сложность установления виновных производства процессуальных действий для привлечения их к ответственности.

При этом наибольший ушерб приносят такие виды латентност, которых очень велика--хищения путем присвоения или растраты, нарушение правил информатизации, лжебанкротство, лжепредпринимательство, сокрытие банкротства, нарушение налогового, таможенного и антимонопольного законодательства и многих других составов, которые характеризуются высокой степенью организации.

Лидируют в структуре экономической преступности преступления, связанные с производством и распределением товарно-материальных ценностей в сфере сельского хозяйства и промышленности.

3. Способность сформировать полукриминалъный менталитет части населения. Довольно большая часть населения Казахстана за последнее время избрали сферой своей деятельности торговлю (как внутри страны, так и так называемый «челночный» бизнес). Исследования этой категории лиц показали, что почти все они укрывают доходы от налогообложения, нарушают правила таможенного законодательства.

На общем фоне социального неблагополучия, затрагивающего в первую очередь молодежь, для многих ближайшей жизненной перспективой становится выбор между мелким неформальным предпринимательством и преступностью.

4 и 5. Факторы организованности, сложносоставности и многоэпизодности преступлений в сфере экономики. Эти факторы тесно переплетены между собой в связи с тем, что на территории СНГ организованная преступность действует почти во всех сферах экономики.

Факт организованности и многосоставности преступлений в сфере экономики обусловлен объективной необходимостью для их совершения.

Для наглядности обратимся к такому примеру, как уклонение от уплаты налогов на производстве (ст.ст. 221--222 УК РК).

Данное преступление совершается путем сокрытия реального объема продукции, что несомненно сопряжено было с неучтенным отпуском со склада расходных материалов и сырья (что расценивается как «хищение путем присвоения или растраты» ст. 176 УК РК). Совершение и сокрытие такого противоправного деяния невозможно без вступления предварительной организации учетных и материально-ответственных лиц на предприятии (гл. бухгалтера, бухгалтеров, зав. складом, нач. цеха, смены и руководства отдела маркетинга предприятия) и за его пределами.

Следует отметить, что генезис казахстанской преступности последнего десятилетия выявил две взаимообусловленные тенденции - “экономизации” организованной преступности и повышения уровня организованности самой экономической преступности. Их действие привело к возникновению принципиально нового асоциального явления - организованной экономической преступности, представляющей собой некий симбиоз развитых форм организованной и экономической преступности.

Что касается проблемы определения понятия организованной экономической преступности, то здесь общепринятого уголовно-правового и криминологического понятия «организованная экономическая преступность» в настоящее время не выработано, несмотря на его широкое использование в научном обороте. Понимание организованной экономической преступности крайне неопределенно. Это, безусловно, ограничивает возможности конструктивного диалога с целью совершенствования и унификации законодательства по борьбе с данным явлением. Однако, с другой стороны, сложность самого явления, динамичное изменение криминальной практики в экономической сфере, значительные национальные различия в сочетании с плюрализмом исследовательских подходов, обусловленным методологией и личностными особенностями, не позволяет рассчитывать на окончательное решение этой задачи в принципе. Это связано с несовершенством механизмов научного познания или неэффективной организацией научного общения, но с природой самой проблемы. Используя выражение М. Мамардашвили, ее можно рассматривать в качестве своеобразной «фиксированной точки интенсивности», то есть явления, смысл которого не проявлен до конца, не может быть проявлен до конца, но познание которого является мощным стимулом для непрерывного поиска нового смысла. Вокруг таких понятий происходит особая интенсификация познавательных усилий .

Другой, связанный с предыдущим, аспект этой проблемы состоит в том, что полностью адекватного описания данной сферы действительности дать вряд ли возможно, не опираясь на некоторые априорные предположения и допущения, выбор которых опять-таки определятся как минимум личностными факторами и методологическими традициями.

Из вышесказанного следует, поскольку объективные потребности организации и координации экономических действий не находят соответствующего отражения в нормативной и организационной структуре экономики как социального института, постольку возникают прямо противостоящие черты организованности. Для различных видов экономических преступлений характерна одна особенность -- преимущественное совершение их группами или иными криминальными формированиями, созданными с целью обогащения вопреки интересам Закона.

Следует отметить, что анализ причин и особенностей экономической преступности в Казахстане необходимо вести с учетом процессов происходящих в политической, хозяйственной, культурной и идеологической жизни страны. Росту рассматриваемой категории преступности способствуют спедующие факторы:

Узость материальной базы нашего общества. Этот фактор стимулирует явления экономической преступности двояким образом: во-первых порождает противоречие между растущими потребностями народа и отсталостью производительных сил; во-вторых интенсивное развитие экономики в отсталой стране само по себе создает благоприятные условия для совершения преступлений .

Как результат ускорения производительных сил и возникновение товарной экономики следует рассматривать появление избытка рабочей силы и ее миграцию. С. Е. Искаков считает, что приток сельского населения в города стабилизирует там обстановку, усложняет управление, ослабляет механизмы социального контроля, чем и используются преступные элементы. Кроме того, плохие бытовые и материальные условия сельских мигрантов и более высокий уровень жизни в городах порождает у первых психологию наживы любым путем, толкает их на совершение хищений, грабежей, мошенничества, создание различных преступных группировок. Но данная точка зрения несостоятельна тем, что сельские мигранты в своем болтшинстве, не считая студентов, люди в возрасте, которые приезжают в города не ради наживы, а чтобы обеспечить семью самым необходимым. Можно еще согласиться с тем, что данные лица могут совершить хищения, кражу. Но вряд ли будут создавать преступные группировки. Так как интеллектуальная сторона данного формы преступности должна быть на высоком уровне.

Важный фактор, способствующий росту экономической преступности-переход общества к рыночным отношениям. Старая хозяйственная система предполагала существование практически одной формы собственности и отношений по поводу продукции, но не товаров. Ликвидация этой системы требует определенного времени, необходимо оно и для созреванияи совершенствования новых структур рыночной экономики. Пока же они зачастую служат нечестным людям, которые пользуясь несовершенством рынка, налоговой практики, извлекают гигантскую наживу.

Например, до сих пор не решены многие вопросы производственной ответственности промышленных предприятий, не ясны права собственности на средства производства, порядок и возможность их отчуждения, не обозначены физические лица, несущие персональную ответтвенность за имущество предприятий, отсутствуют нормы о конкуренции предприятий на рынке и т.д. Все это порождает психологиюмаксмального извлечения прибыли любыми средствами и в ратчайший срок, что нередко толает руководителей предприятий на такие незаконные, преступные методы извлечения наживы, как сокрытие налогов, подделка торговы марок, производство и сбыт некачественной продукции, спекуляция дефицитьным сырьем и т.д.

Не решены проблемы взаимоотношений центров и провинций. Реформа значителнорасширила права народных правительств на местах в вопросах определения объема капиталовложений и осуществления финансовой самообеспченности, что стимулировало развитие экономики. Однако одновременно это породило административный сепаратизм провинций, ослабиловозможности центра в осуществлении контроля и управления экономикой на макроуровне. Местные органы власти на местах в целях экономической выгоды и увеличения финансовых поступлений идут по пути малых капиталовложенийи получения быстрого эффекта и большого дохода, монополизации новых технологий и производства товаров данного региона, наложения запретов на ввоз и вывоз тех или иных видов товаров, что обостряет торговые трения между различными регионам, препятствует формированию единого общегосударственного рынка. Эти тенденции порождают явления экономической преступности, причем некоторые местные органы власти попустительствуют и укрывают преступления вэкономических интересах данного района, вмешмваются в деятельность суда, налоговых ведомств, таможенных органов .

Источником получения нетрудовых доходов служит действующая система ценностей. Реформа частично сохранила единое общегосударственное ценообразование и ввела две новые его формы-плавающую и договорную. В результате разница между общегосударственными договорнымиценами на различные ресурсы, по подсчетам экономистов, в 2007 году првысила 30 млн. тенге . Немалая доля этой суммы оказалась в руках коррумпированных чиновников, обладающих правами распоряжения материальными ресурсами.

Немаловажный фактор роста экономической преступности-несовершенство политической системы Казахстана. По разлиным причинам все еще сохраняется неразделенность функций правительства и местных органов власти, чрезмерная концентрация власти у должностных лиц, громоздкость аппарата управления, недостатки правовой системы, дефицит демократических процедур и институтов принятия тех или иных решений, сохранение в некоторых местах пожизненнго занятия должностей кадровыми работниками и т.п.

В настоящее время излишне высокое положение и большая часть чиновников осуществляют злоупотребление своими пономочиями и являются коррумпированными. В обощенном виде они выражаются в формуле «обмен властина деньги». Многоми исследователями данной проблемы отмечена тенденция - чем интенсивнее развивается экономик, тем больше расширяется сфера вмешательства политической власти в хозяйственную деятельность.

Данное положение представляет большую опасность для общества и государства. Представители так называемой «беловоротничковой преступности», имея огромные легализованные капиталы, не только умело используют возможности для своей преступной дятельности, но и по свроему усмотрению формируют их путем многообразных средств воздействия на политическую, экономическую управленческую ситуацию в регионе, или стране. Все чаще отмечается давление преступных группировок на олжностных лиц разного уроня путем взяток или шантажа. Особенно ситуация осложняется распространением коррупции в сфере финансовых услуг. Для Казахстана характерно почти открытое внедрение представителей криминального капиталав банковскую сферу в виде учредителей, членов советов директоров, почетных клиентов и пр. При этом криминальный капитал начинает диктовать банку свои правила игры, что достаточноя яркопроявилось симнистией капиталов .

К обстоятельствам, развитию антиобщественного экономического поведения можно отнести и другие издержки экономической политики: социальная незащищенность социальных слоев обества, отмена социальных льгот, снижение уровня образования, общее падение жизненного уровня населения. и т.п.

Низкий уровень правового воспитания, так назваемая «война законов», происходящая в последнем десятилетии, отстутствие реального равенства перед законом «рядового» гражданина и представителя социальной элиты отрицательно воздействуют на отражение образа права в индивидуальном сознании человека. В результате чего в мышлении стойко держится восприяте и понимание права как принуждения, а не как концентрированного выражения справедливости. Значительная часть населения Казахстана убеждена, что в соблюдении норм права больше заинтересовано государство, нежели граждане в своей совокупности.

Следующей, не менее важной, является политико-правовая группа причин динамизации преступности. Сюда можно отнести постоянное повышение объема налогового бремени на казахстанские предприятия и фермерские хозяйства, что заставляет их уходить в «теневую экономику» и вывозить капиталы с последующей легализацией и уклонением от налогов.

Правовой основой противостоянию криминальному предпринимательству преступных сообществ в странах с развитой рыночной экономикой является законодательство, препятствующее легализации средств, добытых преступным путем. Отсутствие такого законодательства в Казастане ставит национальную экономику в условия наибольшего благоприятствования для расцвета теневого бизнеса, проведения крупномасштабных финансовых афер, «отмывани» денег, полученных незаконным путем.

Ряд факторов, способствующих криминализации процесса первоначального накопления капитал, может быть отнесен к организационно-управленческим. Одним из основных в этой группе факторов является отсутствие надлежащей системы финансового и других видов экономического контроля со стороны государства, благодаря чему огромная часть криминальных доходов после легализации вводится в законный бизнес.

Таким образом ослабление государственного контроля, несовершенство законодательства и практики его применения делают возможным осуществление множества финансовых афер такого рода: фирма -- организатор аферы - создает две фиктивные дочерние организации На счет одной из них вносят деньги полученные незаконным путем. Эти средства незамедлительно конвертируются, переводятся за границу, а выдуманная фирма самоликвидируется. Отмытые деньги перекачиваются на Западе несколько раз через банковские структуры, чтобы окончатетьно запутать следы, и затем их получает некая фирма доверенный партнер или дочернее предприятие фирмы организатора под какой либо конкретный контракт на поставку того или иного товара (продукты питания, техника, мебель, автомобили и т.д.). Этот груз отправляется в адрес еше одной выдуманной организации, которая тут же перепродает товар фирме «матке», после чего опять самоликвидируется. Теперь продукцию спокойно реализуют на казахстанском рынке, а выручку по сути «отмытые» средства запускают в легальный оборот .

Причем в случаях, когда речь идет о вводе «отмытых» капиталов в легальною экономику в виде инвестиций на какие либо социальные нужды (на пример возрождение производства, строительство восстановление дорог, развитие сельского хозяйства, пенсионные реформы и т.д.) власти как правило склонны закрывать глаза на сомнительное происхождение спасительных капиталов, позволяющих сохранить производство и рабочие места, избежать социальных конфликтов.

Из приведенной выше схемы очевидно, что крупные коммерческие фирмы или банки, обладая разветвленной сетью дочерних фирм, в особенности в других регионах, легко могут спрятать самые разные коммерческие и финансовые операции практически любой величины. При этом пройти по цепочке и отследить операции при многочисленности филиалов или фирм чрезвычайно трудно. Значительная часть доходов от преступной и иной незаконной деятельности легализуется посредством обмена на твердую валюту и перевода за рубеж. Интерес криминальных структур к кредитно-финансовой сфере экономики понятен именно здесь проходит основной поток денежного обращения, именно здесь наиболее высока норма прибыли, когда «деньги делают деньги», а несовершенство законодательства и ущербность применяемых экономико-правовых регуляторов переходного периода умело используются для прокручивания раличногор и финансовых афер

Анализ периодической печати показывает, что перегнать определенную сумму денег заграницу посредством банковских структур не составляет особого труда. Этому способовует развитие безналичных форм расчета, развитие электронных платежей и электронных денег.

Некоторые нз используемых сейчас способов регистрации совершенных операций в действующих системах электронных денег позволяют переводить крупные суммы практически не оставляя следа ни на бумаге, ни в центральном компьютере системы. Так, согласно п. 5.07-1. «Правил проведения валютных операции в Республике Казахстан», утвержденных постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 21 мая 1997 г. № 206 с внесенными изменениями по состоянию на 1 января 2001 г. «текущие валютные операции в виде разовых переводов физичеких лиц резидентов и нерезидентов сумму в эквиваленте до трех тысяч долларов США могут осуществляться через уполномоченные банки без открытия счета» Такое положение допускает ситуацию, при котрой преступники, воспользовавшись услугами нескольких банков, в короткие сроки могут перевести в Казахстан или за его пределы огромные неконтролируемые средства .

В пункте 4.03 сказано: «национальная или иностранная валюта поступающая на счета юридических лиц - нерезидентов уполномоченных банков в безналичном порядке зачисляется без ограничений». Многие недобросовестные банки всячески поощряют операции по обналичиванию, т.к. получают дополнительные оборотные средства еще и комиссионные от проведения этих операций. В случае же наложения ареста на эти счета банк ничего не теряет. Этому во многом способствует порядок контроля за операциями с наличными деньгами. И это не единственные пробелы в регулировании и контроле за валютными операциями в нашем законодательстве .

Заметим, что организованная преступность не может существовать без легализации доходов от преступной деятельности и чем масштабнее становятся организованная преступность и коррупция тем все более совершенствуетя в процессе легализации незаконных капиталов. Поэтому эффективность искоренения этих опасных явлений возможна, если бороться с ними параллельно, а не с каждым в отдельности.

Проблема борьбы с «отмыванием грязных денег в той или иной степени знакома практически всем развитым странам мира и фактически является интернацональной. Это обусловлено тем, что организованная преступность, легализуя свои незаконные капиталы использует не только внутренние изъяны в экономике, но и достаточно эффективно внедряется в международную систему расчетов, оффшорные зоны, механизм экспортно- импортных операций. И если говорить о международной престижности, то сегодня Казахстан -- одно нз возможных мест, где есть все условия для «отмывания грязных денег» и дальнейшего их использования в легальном бизнесе.

Безусловно, перечисленные выше факторы взаимозависимы и взаимодополняют друг друга, но все же считаем целесообразным условно разделить их на группы по их содержательной стороне причинной обусловленности, иным значимым, обстоятельсгвам. Профессор Е. И. Каиржанов предлагает следующую классификацию исходя из характера и содержания социальных явлений:

• 1) социально-экономические
• 2) идеологические (куда входят и культурно воспитательные).
• 3) организационно управленческие
• 4) социально психологические .

По мнению С. Искакова, в данной классификации отсутствует группа политико-правовых факторов которую нельзя отнести ни к одной из вышеперечисленных, но которая немало способствует развитию преступности связанной с легализацией незаконных доходов. Группы идеологических и социально психологических факторов следует объединить в одну группу нравственно-психологических куда войдут и психологические, идеологические и культурно-воспитательные, моральные и нравственные факторы.

Итак, С.Е. Искаков придерживается следующей классификации, с которой вполне можно согласиться:

• 1) социально-экономические;
• 2) политик-правовые;
• 3)организационно-управленческие;
• 4)нравственно-психологические .

Данная классификация позволяет систематизировать подробное исследование причин динамики преступности в целом, в том числе преступлений, связанных с легализацией незаконных доходов. Результаты такого исследования имеют основное значение в прогнозировании и выборе конкретных методов и средств борьбы с рассматриваемым видом преступлений.

Также, при рассмотрении проблем экономических преступлений необходимо отметить тот факт, что они характеризуются довольно высокой латентностью как по объективным, так и по субъективным причинам.

Тенденции роста преступлений в сфере экономики связаны, главным образом, с тем, что в последнее время активно стала проводиться работа по их выявлению.

Преступления в сфере экономики наносят значительный имущественный ущерб государству и моральный ущерб обществу. Они препятствуют последовательному проведению в жизнь экономических реформ в нашей стране. Лица, совершающие преступления в сфере экономики оказывают разлагающее влияние на морально-психологическое состояние окружающего общества, подрывают веру народа в правильность избранного страной пути. Рассматриваемая группа преступлений включает в себя различные деяния, такие как хищения путем присвоения или растраты, кражи чужого имущества, мошенничество, вымогательство, приобретение или сбыт имущества, добытого преступным путем; умышленное уничтожение или повреждение чужого имущества.

В связи с переходом к рыночной экономике появились и новые виды экономических преступлений, такие как

• 1) нарушение правил информатизации;
• 2) заключение сделки вопреки интересам РК;
• 3) различные преступления, связанные с незаконным оборотом валюты или драгоценных металлов и камней;
• 4) нарушение таможенного, антимонопольного и налогового законодательства;
• 5) лжебанкротство, лжепредпринимательство, сокрытие банкротства и др.

Говоря о криминологической характеристике рассматриваемой группы преступлений, необходимо отметить тот факт, что преступления данной группы часто имеют сложный состав, то есть в процессе совершения преступлений нарушаются сразу несколько норм права.

Экономические преступления в сфере хозяйственной деятельности часто сопряжены со взяточничеством (ст. 311-313 УК РК) и злоупотреблением должностными полномочиями (ст. 307 УК РК). Хотя указанные преступления и отнесены к различным группам, по большей части их объектом является экономика.

Анализ причин экономической преступности показывает, что собое значение экономики как социального института, т.е. образования, обеспечивающего относительную устойчивость законности общественных отношений, связано с тем, что материальное производство и отношения, связанные с разделением труда, обращения материальных благ представляют собой основу государственных правовых идеологических и социальных институтов.

Говоря иными словами, материальное состояние общества играет важнейшую роль в формировании правосознания и правоповедения общества в целом, включенных в него социальных групп и отдельных индивидов. Следовательно, в обществе формируются и функционируют только те институты, которые удовлетворяют те или иные его потребности.

В случае нарушения приведенной закономерности происходит дисфункция социальной нормы и, следовательно, всех взаимосвязанных с ней факторов - ценностные ориентации, социальные отношения и социальные институты.

Преступность - это, хотя и негативное, но все же социальное явление. Факт возникновения и существования преступности, в частности экономической, обусловлен описанными выше явлениями дисфункции в области экономики.

Эффективность деятельности ОВД по борьбе и профилактике экономической преступности невозможна без научно обоснованных рекомендаций по выявлению причин и условий совершения преступлений данной группы. Экономическая преступность, как и другие общественные явления, зависит от социально-экономической формации. Следовательно, в связи с формационными преобразованиями подвергались изменениям и экономическая преступность, и ее детерминанты. На первичном этапе своего формирования они строились на базе иерархии, управляя экономикой в государстве. В соответствии с динамикой экономической преступности изменилась ее правовая оценка и оценка личности преступника, а также его роли в совершении противоправных действий в сфере экономики.

Как было отмечено выше, в 1985 году началось реформирование командно-административных отношений и государственно-монопольной экономики. Вследствие чего, в 1987 году принимаются на сегодняший день уже утратившие силу Законы «Об индивидуальной трудовой деятельности», Закон «О кооперации», Закон «О собственности в СССР», Закон «О предприятиях и предпринимательской деятельности».

Новая экономическая и политическая ситуация составила основу современным экономическим отношениям. Развитие Казахстана, после обретения независимости, избравшего свой путь преобразований, в значительной степени отличного от развития других стран СНГ, обусловило тенденции его экономической политики.

В республике на сегодняшний день приняты и действуют законы, регламентирующие систему налогообложения, хозяйственную деятельность в отраслях экономики, банковскую деятельность, новые Гражданский Уголовный Уголовно-исполнительный .

Повышение общего интеллектуального уровня и уровня образования, тесная интеграция в мировое сообщество, наряду с положительными результатами, также дали свои «побочные» эффекты. Повысился интеллектуальный уровень совершаемых преступлений, что особенно заметно в организованной и экономической преступности, это обстоятельство привело к выработке у преступного элемента, групп и организации возможностей с наибольшей выгодой для себя использовать возможность организации (разделение функций участников) и недостатков законодательства, применяя для этого методы комплексного воздействия.

Организованным характером экономической преступности обусловлена инфильтрация (внедрение) своих ставленников в государственные, правоохранительные, контролирующие органы и структуры.

Нередко встречаются случаи совершения экономических преступлений, сопряженных с коррупцией, подкупом должностных лиц органов власти, прокуратуры и суда; преступным сговором с руководителями крупных промышленных структур (множество таких примеров встречается в банковско-кредитной отрасли).

Нормативную базу экономики составляют различные отрасли права. В этой связи можно прийти к выводу, что для юридической и социальной профилактики экономической преступности необходим анализ норм уголовного права в тесной связи с правовой базой экономики, тем более, что она неуклонно растет

Причем по видам совершаемых преступлений можно судить следующее: с развитием инфраструктуры экономики в каком-либо регионе развивается и растет совершаемость экономических преступлений, а совершаемость преступлений, затрагивающих другие отрасли законодательства, относительно падает

При этом необходимо отметить тот факт, что в последние годы наметилась наиболее неблагоприятная обстановка с преступностью в Южно-Казахстанской, Жамбылской, Кзыл-Ординской и Северо-Казахстанской областях, где прямо противоположно росту преступности падает уровень благосостояния населения .

Проанализировав данные, можно сделать вывод:

• 1. Рост экономической преступности обратно пропорционален росту благосостояния населения в регионе.
• 2. Удельный вес экономических преступлений в структуре преступности в целом составляет более половины и продолжает расти
• 3. В настоящее время наметились тенденции к росту мошенничества, хозяйственных хищений и преступлений, направленных на подрыв всей экономической базы нашего законодательства, причем большее число этих преступлений совершается в группе

Также в последнее время стали иметь место факты скупки паев, акций, нарушения антимонопольного законодательства. Данные преступные проявления часто сопряжены с общеуголовными преступлениями - угрозами, насилием, террором, физическим устранением неугодных, похищением людей и т.д. С углублением реформ в сфере экономики наметились тенденции активизации экономической преступности в связи с увеличением (количественным и качественным) возможностей легализации преступных доходов.

На основе вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:

• 1. Темпы экономических преобразований на сегодняшний день опережают правовое реагирование и регулирование экономических правоотношений.
• 2. Недостаточно разработана и отлажена система правового контроля за доходами граждан, организации и прочих субъектов экономических отношений.
• 3. Переход на рыночную экономику вызвал смену идеалов в массовом сознании общества, в связи с чем резко возросла корыстная мотивация.
• 4. Темпы формирования правосознания и правовой культуры населения не соответствуют темпам экономических преобразований, в связи с чем население не в состоянии воспользоваться своими правами.
• 5. Высокая степень организованности при совершении экономических преступлений.
• 6. Свойство самодетерминации организованной части экономической преступности.
• 7. Факты коррупции и других корыстных форм участия в преступлениях в сфере экономики должностных лиц организаций и предприятий, материально-ответственных лиц, представителей органов власти и гос. управления.
• 8. Часто тесная связь экономических преступлений с общеуголовными, что обуславливает их повышенную общественную опасность, сложность в раскрытии и предупреждении.

Перечисленные выше обстоятельства обуславливаются и способствуют функционированию как экономической преступности в целом, так и отдельных ее видов.

Таким образом, возникновение и рост экономической преступности в Казахстане - результат действия комплекса факторов экономического, политического и культурного характера правовой реформы в нашей стране. Поэтому, познание глубинных причин и особенностей экономической преступности - важное условие осуществления успешной борьбы с ней.

Экономическая преступность иногда отождествляется с бизнес-преступностью, преступностью в сфере бизнеса, хозяйственной преступностью, «беловоротничковой» преступностью. Любая из названных дефиниций не дает четкого представления о предмете анализа. Например, наркобизнес, несомненно, является видом бизнес-преступности, но вряд ли правильно считать его разновидностью экономической преступности. Коррупция выступает элементом «беловоротничковой» преступности, но спорно отнесение ее к преступности экономической.

Экономическая преступность - это совокупность преступлений, предусмотренных гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» УК РФ. Совокупность этих преступлений неоднородна, что следует учитывать при их криминологической характеристике и предупреждении. Поэтому целесообразно выделить виды экономической преступности, исходя из сферы экономической деятельности, регулируемой самостоятельной отраслью права. Такой подход основан на реальном факте взаимодействия уголовного права с иными отраслями права. Уголовное право в данном случае защищает не «голый», а законный юридический интерес, т. е. интерес, опосредованный через юридические нормы таких отраслей права, как конституционное, гражданское, предпринимательское, финансовое, налоговое, таможенное, административное.

Предложенный подход позволяет выделить следующие виды экономической преступности в сферах:

• 1) кредита и финансов (незаконная банковская деятельность - ст. 172 УК РФ, фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации - ст. 172", организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества - ст. 172 2 , незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица - ст. 173 1 , незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица - ст. 173 2 , легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, - ст. 174, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, - ст. 174", незаконное получение кредита - ст. 176, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности - ст. 177, зло-потребления при эмиссии ценных бумаг - ст. 185, злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, - ст. 185 1 , нарушение порядка учета прав на ценные бумаги - ст. 185 2 , манипулирование рынком - ст. 185 3 , неправомерное использование инсайдерской информации - ст. 185 6 , изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг - ст. 186, неправомерный оборот средств платежей - ст. 187, незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга - ст. 191, нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней - ст. 192 УК РФ);
• 2) внешнеэкономической деятельности (контрабанда - ст. 188 -утратила силу 7 декабря 2011 г., незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники - ст. 189, невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей - ст. 190, приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины - ст. 191 1 , уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации - ст. 193, совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов - ст. 193", уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, - ст. 194, контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов - ст. 200 1 , контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий - ст. 200 2 УК РФ);
• 3) потребительского рынка (воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности - ст. 169 УК РФ, регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом - ст. 170, внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории - ст. 170 2 , незаконное предпринимательство - ст. 171, производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, - ст. 171 1 , незаконные организация и проведение азартных игр - ст. 171 2 , лжепредпринимательство - ст. 173 (утратила силу 7 апреля 2010 г.), приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, - ст. 175, ограничение конкуренции - ст. 178, принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения - ст. 179, незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) - ст. 180, нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм - ст. 181, незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, - ст. 183, оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса - ст. 184, привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости - ст. 200 3 УК РФ);
• 4) банкротства и рейдерства (фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета - ст. 170", воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг - ст. 185 4 , фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества - ст. 185 5 , неправомерные действия при банкротстве - ст. 195 УК РФ, преднамеренное банкротство - ст. 196, фиктивное банкротство - ст. 197 УК РФ);
• 5) налогов (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица - ст. 198 УК РФ, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации - ст. 199, неисполнение обязанностей налогового агента - ст. 199 1 , сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, - ст. 199 2 УК РФ).

Резкий рост криминализации финансово-кредитной сферы был зафиксирован в начале реформ и приобрел буквально лавинообразный характер. Получение денег по фальшивым авизо, поддельным чекам «Россия», мемориальным ордерам стало чрезвычайно прибыльным бизнесом, в котором особую активность проявили этнические группировки. Массовым стало получение «безвозвратных» кредитов, как правило, по документам фирм-однодневок, зарегистрированных на лиц, «потерявших» документы (таких лиц на криминальном сленге называли «лыжники»). Деятельность Центрального банка в начале 1990-х гг. не только не стабилизировала, но и расшатывала финансовую систему. Так, тяжелый удар по денежному обращению был нанесен в 1992 г., когда из 5,2 трлн рублей прироста денежной массы 2 трлн пришлось на криминальную эмиссию, которая в переломный для экономики год спровоцировала резкую инфляцию. Это во многом было следствием того, что Центральный банк не предусмотрел и не разработал меры, защищающие расчетные документы от подделок, а систему расчетов - от злоупотреблений. Более того, создавались условия, благоприятствующие криминализации финасово-кредитной сферы.

Образование расчетно-кассовых центров, скопированных с американских и немецких аналогов, в российских условиях слабой компьютеризации начала 90-х гг. стало буквально разрушать кредитно-финансовую систему страны. Раньше платежные документы пересылались по цепочке: плательщик - банк плательщика - банк получателя - получатель. После введения расчетно-кассовых центров цепочка удлинилась, начались постоянные сбои и беспрецедентные задержки в расчетах.

Всего в 1992- 1993 гг. только из-за несовершенства системы банковских расчетов или посредством использования поддельных банковских документов было введено в обращение примерно 3-4 трлн рублей, значительная часть которых была конвертирована и переведена в зарубежные банки. В борьбе за перераспределение контроля за коммерческими банками и криминальными капиталами началась настоящая война с использованием подкупа, шантажа, физического устранения конкурентов.

Общественно опасная деятельность в рассматриваемой сфере осуществлялась в условиях правового вакуума. Только в 1996 г. были криминализированы действия, совершение которых позволило многим лицам безнаказанно обогатиться.

Лидером экономической преступности в анализируемой сфере является фальшивомонетничество. Детерминантами его распространения выступает ряд факторов:

девальвация ответственности за это деяние - из особо опасного государственного преступления оно превратилось в рядовое экономическое преступление;

увеличение в обороте денежной массы валют зарубежных стран;

доступность многоцветных копировальных устройств с программным обеспечением, позволяющих довольно качественное и быстрое производство денежных знаков и ценных бумаг;

нестабильность экономики, постоянное разорение предпринимателей, из числа которых, как правило, рекрутируется отряд фальшивомонетчиков;

обнищание населения, в сознании которого легко преодолеваются барьеры на пути совершения экономических преступлений.

Следующим по массовости видом экономической преступности является изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов. В последние годы чаще всего подделываются кредитные карты.

Подделка кредитных карт может быть как частичной, так и полной. В первом случае у законных владельцев похищаются кредитные карты и в их реквизиты (номер, имя, отчество, фамилия владельца, подпись, цифровой код) вносятся новые данные. Во втором случае берется чистый кусок пластмассы формы кредитной карточки и на него наносятся действительные реквизиты (номер карточки, срок действия, фамилия и т. п.), которые копируются с оригиналов. Данные реально действующих карт можно получить, например, с помощью специального устройства - скиммера. Оно считывает и переписывает всю информацию с магнитной полосы карты. Преступнику необходимо лишь на время завладеть подлинной карточкой. Впоследствии эти карточки используются при расчетах.

Надо полагать, что манипуляции с кредитными картами будут активизироваться вместе с расширением сети интернет-магазинов. Об этом свидетельствует американский опыт.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга закономерно стал более массовым после появления частных приисков и в результате вовлечения населения, проживающего близ мест добычи золота, драгоценных камней или жемчуга, в соответствующий незаконный промысел. Нередко у этого населения отсутствуют иные возможности для выживания.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга предполагает наличие совершенно определенного цикла: получение соответствующих предметов, их хранение, перемещение (транспортировку) и сбыт.

Такое преступление часто связано с хищениями.

По добыче золота Россия находится на пятом месте в мире после ЮАР, США, Австралии и Китая. Россия располагает и значительными прогнозными ресурсами золота - почти 18 000 тонн, что ставит ее на второе место в мире после ЮАР. Три четверти добываемого в России золота идет на экспорт. В России главным местом добычи золота является Магадан. В Магаданской области зарегистрировано более 300 недропользователей, из них активных примерно 100. Создан Фонд-драгмет - государственное предприятие, призванное собирать золото у старателей, рассчитываться с ними. Установлен порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы.

Однако наряду с легальными операциями существует и теневой оборот золота. Эксперты полагают, что через руки теневых дельцов ежегодно проходит 5-10 тонн.

В регионе действуют устойчивые криминальные группы, имеющие выход за рубеж. Основной канал нелегального оборота - через Ингушетию в Турцию.

Существует и незаконный оборот драгоценных камней.

Для выхода из сложившейся ситуации предлагались конкретные меры. Указывалось на необходимость установить в местах добычи государственные контрольные посты для фиксации и учета добытых драгметаллов и камней. Необходимо обязать добытчиков сдавать в Гохран России 30% добытого, а остальное разрешить реализовывать на рынке через специально уполномоченные структуры. Также следует передать в собственность государства все аффинажные заводы, через которые будет осуществляться контроль за оборотом драгметаллов. Предложенные меры будут способствовать стабилизации обстановки в золотоалмазном комплексе.

Следует признать малоэффективными попытки начать борьбу с преступлениями на рынке ценных бумаг. Включение в 2002, 2009 и 2010 гг. в Уголовный кодекс РФ новых статей, предназначенных для этого (ст. 185", 185 2 , 185 3 , 185 6), ничего не дает, поскольку они не применяются. К тому же использование новых технологий в законодательной технике - отсрочки вступления в силу ст. 185 6 «Неправомерное использование инсайдерской информации» - указывает на тенденцию подмены реальной борьбы с экономической преступностью декларативными намерениями.

Борьба с легализацией преступных доходов в России была начата в 1997 г. с введением в действие нового Уголовного кодекса РФ, гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» которого содержит ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем». Однако Россия долгое время находилась в «черном списке» ФАТФ.

7 августа 2001 г. в России принят Федеральный закон, который получил название «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

На пленарном заседании ФАТФ, проходившем 9-11 октября 2002 г. в Париже, было принято решение об исключении Российской Федерации из списка стран и территорий, не сотрудничающих в деле противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Таким образом, названный Федеральный закон был признан соответствующим международным стандартам и эффективным.

ФАТФ подготовлен отчет с описанием современных способов отмывания денежных средств с обзором практики. В отчете выделены следующие способы легализации.

• 1. Легализация с помощью некоммерческих организаций. Одним из основных способов, применяемых преступными организациями в целях финансирования террористических акций и отмывания средств, полученных преступным путем, являются злоупотребления, допущенные в ходе деятельности некоммерческими организациями (НО). Некоммерческие и благотворительные организации затрагивают почти все аспекты жизни: образование, спорт, культуру, искусство и проч. В различных странах и юрисдикциях процесс их организации и функционирования различен. Злоупотребления в ходе деятельности таких организаций в целях отмывания денег могут носить очень разнообразный характер. Одна из возможностей, используемых преступниками, - это организация НО якобы в благотворительных целях, но с помощью такой НО средства переводятся для финансирования преступной группировки. НО может осуществлять финансирование или связь с террористическими и преступными группировками, при этом физические лица или организации, выступающие в качестве ее спонсоров, могут не догадываться об этом.
• 2. Использование неформальной системы перевода ценностей. Внимание экспертов ФАТФ было сфокусировано на возможности использования террористами неформальной системы перевода ценностей и денежных средств (НСПЦ) в своих целях. Эта система находится за пределами обычной банковской системы и других механизмов перевода денег. Иногда она может пересекаться с банковской системой или использовать частично банковские платежи. В различных юрисдикциях она может называться системой небанковских переводов, параллельной банковской системой (hawala, hundi, black market peso exchange). Очень часто подобные системы различных стран имеют связи между собой.

Смысл работы НСПЦ заключается в следующем. Деньги передаются клиентом оператору в месте нахождения клиента и в соответствии с распоряжением клиента переводятся получателю средств в другом регионе. При этом оператор системы связывается со своим коллегой в месте нахождения получателя средств с требованием выплатить получателю необходимую сумму. Для связи используют телефонную, факсимильную связь или Интернет. За перевод средств оператор снимает с клиента небольшую сумму. Как правило, работа операторов основана на доверии и может быть построена на семейных, этнических или деловых связях.

Теоретически переводы операторов должны быть равнозначны, но на практике это не всегда так, поскольку им необходимо урегулировать свои взаиморасчеты. Это они делают, используя денежные переводы через обычные банки или путем коммерческих операций.

Во многих странах НСПЦ - это важнейшее средство перевода денег. В более развитых странах система базируется на иммигрантах, желающих переместить свои накопления. Эксперты ФАТФ на основании существующей практики считают, что данный механизм будет использоваться в целях отмывания средств и финансирования терроризма и в дальнейшем.

3. Поступление незаконных финансовых средств на рынок ценных бумаг. Рынок ценных бумаг - потенциально притягательный механизм для отмывания денег, полученных криминальным путем, так как он характеризуется разнообразием, простотой условий торговли (например, электронные торги) и возможностью осуществлять операции, не обращая внимание на национальные границы. Нелегальные средства, отмываемые через рынок ценных бумаг, по оценкам экспертов ФАТФ, могут быть сформированы как вне сектора, так и внутри него. Для криминальных фондов, сформированных вне сектора, движение ценных бумаг или создание юридических лиц используется как механизм сокрытия или утаивания источников этих фондов. В ходе преступных действий внутри сектора, таких как манипуляции с акциями, использование конфиденциальной информации в своих целях, средства, полученные преступниками, в дальнейшем должны быть легализованы. В обоих случаях рынок ценных бумаг предоставляет преступнику двойную возможность: отмыть преступный капитал и получить от его использования дополнительную прибыль.

На рынке ценных бумаг только определенные фирмы или специально уполномоченные лица, такие как брокеры, банки, независимые финансовые консультанты, могут осуществлять операции с ценными бумагами. Как правило, им запрещено принимать в качестве оплаты за совершение подобных операций наличные средства, тем не менее эксперты ФАТФ считают: криминальные средства в целях легализации должны поступать на рынок ценных бумаг именно в наличной форме. Поэтому этот рынок может рассматриваться как первичный этап многоуровневого пути отмывания денег. Как следует из практики, несмотря на ограничение приема наличных денег, брокеры принимают их в нарушение установленных во многих странах правил.

Принимая во внимание размеры рынков в отдельных финансовых центрах, такие центры могут быть использованы для широкомасштабных операций по отмыванию денег. Преступнику может требоваться помощь специалиста рынка, поэтому, исходя из объемов финансовых ресурсов, доступных преступным группировкам, возможен риск коррупционных связей с целью внедрения преступников на рынок.

Одна из возможностей внедрения криминальных средств на рынок ценных бумаг - это торговые операции, в ходе которых применяется наличный расчет. В целях получения наибольшей прибыли часто согласие на совершение сделки дается в последнюю минуту. Соответственно, банковский перевод или чек в этом случае не используется, наличная оплата гарантирует брокеру совершение сделки в его пользу. В этом случае брокер полагается на банк, получающий средства, и в части оценки добропорядочности клиента, и в части законности средств.

• 4. Создание компании как механизма для отмывания. Одним из методов отмывания денег может быть создание торговой компании специально для отмывания денег. Типичный пример использования такой схемы преступной организацией - это организация законного бизнеса и затем смешивание прибыли, получаемой от законной предпринимательской деятельности, с прибылью от преступной деятельности. Обычно в этом случае такая компания использует различные подложные механизмы в области бухгалтерских операций. Организация вокруг компании большого количества офшорных партнеров может служить также прикрытием для введения нелегальных капиталов в официальный оборот. Преимущество в использовании такой схемы двойное: во-первых, это создание успешного механизма для отмывания и, во-вторых, возможность продажи всего или части бизнеса не осведомленным о его существе инвесторам.
• 5. Отмывание денег на фондовом рынке. Как правило, спекуляция осуществляется следующим образом. В руках криминала сосредоточивается большое количество акций предприятия, только что зарегистрированного или не осуществляющего хозяйственную деятельность. Затем оглашается информация, в том числе, например, с использованием сети Интернет, о начале деятельности предприятия, разработке какого-либо уникального продукта, технологии, которая приведет к серьезному успеху на рынке. Стоимость акций и их востребованность на рынке возрастает. Преступники могут использовать в схеме несколько брокеров и несколько юрисдикций. В момент максимальной цены акций на эту компанию брокерам отдается указание на продажу всех имеющихся у них акций. В результате данной операции преступной группировке удается скрыть первоначальное происхождение капитала, которое было инвестировано в покупку акций, и получить в результате спекуляции на рынке дополнительный капитал, который легализован.
• 6. Отмывание денежных средств на рынке золота. Золото и другие драгоценные металлы обладают важнейшим преимуществом - высокой ценностью в относительно компактной форме. Золото покупается и продается на наличные деньги практически во всех странах мира. Золото также ценится, например, как объект ювелирного искусства.

Самым простым способом отмывания является случай, когда покупатель, используя средства, полученные преступным путем, покупает золото у продавца. Более сложной процедурой характеризуется использование компании - производителя золота в виде прикрытия для отмывания денежных средств.

7. Отмывание денежных средств на рынке алмазов. Алмазы и другие драгоценные камни представляют ту же ценность для лиц, отмывающих деньги, что и золото. Прежде всего это легкость, с которой они могут быть проданы или куплены за наличные деньги, их небольшие размеры. Крупномасштабное производство необработанных алмазов ограничено несколькими территориями в мире: Южная и Западная Африка, Австралия, Канада и Восток России. Торговля алмазами также сконцентрирована в Антверпене, Нью-Йорке, Тель-Авиве. По этим причинам не каждый регион имеет одинаковый уровень операций с алмазами.

Охрана производства - это основной элемент алмазной индустрии. Тем не менее эксперты говорят о 5-10% производственных потерь по причине мелких и крупных краж. Эти алмазы пополняют незаконный рынок алмазов.

Самая простая схема легализации - это покупка алмазов с использованием средств, полученных преступным путем. Другие схемы отмывания денег в этом секторе включают розничные валютные сделки, покупку игровых фишек в казино, смешивание доходов от преступной и законной деятельности в компаниях, занимающихся торговлей алмазами, в частности путем осуществления международных расчетов.

8. Легализация денежных средств на рынке страховых услуг. Наиболее активно в целях отмывания используется процесс инвестирования в сферу страхования жизни. В некоторых юрисдикциях инвестиции в страхование жизни имеют примерно тот же механизм, что и инвестиции в ценные бумаги.

Эксперты выделяют следующие слабые стороны рынка страховых услуг, которые могут быть использованы преступниками:

страховые брокеры не имеют специальной подготовки для выявления криминальных операций. Их основная задача - продажа страхового полиса, и поэтому они часто не обращают внимания на особенности платежа клиента и выплаты страховой премии, недостаток пояснений клиента о происхождении средств и прочие обстоятельства;

мотивированные целями продаж страховые брокеры часто выполняют платежные инструкции без оформления надлежащих формальностей, иногда выплачивают страховую премию со своих счетов, а клиент выплачивает им эти суммы наличными;

некоторые страховые компании не в состоянии выявить признаки отмывания, например такие, как платежи через третьих лиц, с использованием большого количества чеков или указаний по выплате наличными;

отдельные страховые компании ведут свою деятельность в рамках доверительного управления или совместной деятельности. В свою очередь, клиент может переполнить совместный фонд, изъять оттуда деньги с выплатой большой компенсации. Когда такой фонд компенсируется страховой компанией, потенциальный преступник успешно скрывает связь между фондом и преступной деятельностью, за счет которой такой фонд накоплен.

Кроме того, страховая компания часто имеет слабое представление о субброкерах, с которыми работают ее агенты.

9. Отмывание денег с использованием банковских карт. Платежи на необработанный баланс кредитной карты - наиболее используемая преступниками операция. Иногда такие платежи выполняются третьей стороной от лица держателя карты. Часто для этого используется потерянная или украденная банковская карта. Карточные переводы могут быть использованы для платежей за пределы одной страны, покупки чеков, размещения средств на депозитах, других операций.

Как видно из представленного материала, используемые преступниками методы широки и разнообразны. Российская Федерация представляет для международного криминала очень большой интерес, ибо здесь намечается экономический рост, стремительными темпами развивается фондовая торговля, рынок страховых услуг. Необходимо отметить, что Россия - крупнейший поставщик золота и необработанных алмазов на мировой рынок, поэтому ряд российских предприятий осуществляют коммерческую деятельность, связанную с такими поставками за пределы России (данная продукция имеет льготы по НДС), соответственно, существует и черный рынок этой продукции. На территории России функционирует большое количество как отечественных, так и международных некоммерческих организаций, стабилизировался после кризиса банковский сектор. Поэтому Россия продолжает оставаться притягательной зоной для отмывания криминальных денег с использованием новейших технологий.

Так, в стране появилась новая схема отмывания денег при помощи судебных решений и сотрудников Федеральной службы судебных приставов. В рамках новой мошеннической схемы через суд истец, который является нерезидентом, требует от ответчика-резидента погасить задолженность, ответчик соглашается на это требование. Суд, как правило, принимает решение о взыскании денег со счета должника и выдает исполнительный лист, с которым нерезидент обращается в службу судебных приставов. Приставы же списывают средства на свой счет, а затем перечисляют их в пользу истца на счет в иностранном банке. По данным Центрального банка РФ, с помощью новой схемы в 2016 г. мошенникам удалось вывести из России около 16 млрд рублей.

С внесением изменений в текст и название Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ в целях усиления борьбы с терроризмом (сейчас он имеет наименование «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»), созданием и развитием Росфинмониторинга заметно активизировалась деятельность по выявлению сомнительных финансовых операций. Ежедневно в Росфинмониторинг поступают сообщения об 11 - 13 тыс. подозрительных сделок. Иными словами, на «входе» системы борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма осуществляется гигантская работа. Однако на «выходе» система выдает ничтожные результаты: в 2007 г. по ст. 174 и 174" УК РФ осужден 121 человек (из них к реальному лишению свободы - 33), в 2008 г. - 102 (22), в 2009 г. 97 (14), в 2010 г. - 47 (15), в 2012 г. - 30 (5), в 2015 г. - 7 (7).

Что касается криминализации деяний, связанных с созданием «фирм-однодневок», которые используются для отмывания средств, полученных преступным путем, то она имеет явно запоздалый характер и вряд ли скажется на общей обстановке, благоприятствующей легализации криминальных доходов.

Аналогичная ситуация характеризует состояние борьбы с экономической преступностью в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД), о чем в определенной мере можно судить по таким показателям: в 2010 г. их зарегистрировано 5686, в 2011 г. - 572, в 2015 г. - 418.

Они фиксируют результаты деятельности правоохранительных органов по борьбе с экономической преступностью в сфере ВЭД. Если принять во внимание число субъектов, участвующих в борьбе с преступностью в рассматриваемой сфере (Следственный комитет, МВД России, ФСБ России, ФТС России, ФНС России, Росфинмонито-ринг, Федеральное агентство по недропользованию, Федеральное агентство по рыболовству и др.), то эти результаты вряд ли можно считать эффективными. Между тем опасность таких преступлений заключается в подрыве экономической безопасности государства (не случайно ранее контрабанда признавалась государственным преступлением), чрезвычайно высокой латентности (близкой к 100%), дезорганизации федеральных и региональных органов власти и управления.

Классическим преступлением в сфере ВЭД является контрабанда. Борьба с этим видом экономической преступности в сравнении с другими преступлениями исследуемой группы характеризуется высокими показателями.

Возникновение, развитие и состояние преступности в сфере ВЭД в значительной степени определяется ситуацией, связанной с контрабандным экспортом сырьевых ресурсов. Именно здесь с начала реформ происходили самые интенсивные процессы, связанные с получением сверхприбыли.

Понятно, что экспортно-импортные операции стали представлять наибольший интерес для организованной преступности. Этот интерес вызван как высокой прибыльностью таких операций, так и трудностью доказывания преступного характера перемещения товаров и денежных средств через Государственную границу Российской Федерации. Такие действия позволяют преступникам реализовывать сразу несколько целей: маскировать противоправную деятельность (контрабанду, хищения, уклонения от уплаты налогов, экологические преступления и др.), перемещать капиталы за границу, легализовать противоправные доходы. Эксперты говорят о «клубке преступлений», один конец которого начинается с контрабанды, а другой заканчивается отмыванием денег.

В 1990-х гг. популярным способом осуществления контрабандных операций, сопряженных с контрабандой сырьевых ресурсов, было использование процедуры «Калининградского транзита». Преступные группы использовали возможности внутритаможенного транзита и географическое положение Калининградской области. В результате не менее половины товаров, направляемых в этот регион, при прохождении через страны Балтии оставались в них, а в последующем реэкспортировались в дальнее зарубежье. Основную их часть составляли черные и цветные металлы, лес и лесоматериалы, нефть и продукты ее переработки. Указанные обстоятельства позволили странам Балтии в середине 1990-х гг. выйти на одно из первых мест в Европе по экспорту цветных металлов и реализовать их на мировом рынке по демпинговым ценам.

Гигантский размах имеет контрабандный экспорт морепродуктов. По данным МВД России, рыбная отрасль в значительной мере криминализирована. Ежегодно российский бюджет теряет около 3- 5 млрд долларов на нелегальном лове морепродуктов и незаконном экспорте.

Не менее впечатляющий размах имеет контрабанда леса в Китай, Финляндию, Казахастан. Наиболее распространенный способ действий контрабандистов, провозящих лес и лесоматериалы, - обманное использование документов. При осуществлении экспортных операций участниками ВЭД представляются поддельные фитосанитарные сертификаты, внешнеторговые контракты и учредительные документы организаций-экспортеров, оформленные с нарушением требований действующего законодательства, грузовые таможенные декларации, содержащие недостоверные сведения (под видом обычных декларируются особо ценные породы леса, занижается сортность). В целях ухода от уголовной ответственности осуществляется вывоз древесины мелкими партиями, и в случае привлечения экспортера к ответственности стоимость перемещаемых товаров не достигает крупного размера, необходимого для квалификации деяния по ст. 191 1 УК РФ.

В центре общественного внимания обычно находится экономическая преступность в сфере потребительского рынка.

Потребительский рынок представляет собой специфическую сферу экономической деятельности. Его фундаментальным основанием являются, во-первых, свободные отношения купли-продажи товаров (работ, услуг). Такой естественный взаимообмен дает людям все, что они хотят, а не то, что они должны хотеть по разумению какой-то группы. Продавец должен торговать качественными товарами, а производитель обеспечивать их производство в соответствии с установленными стандартами. Во-вторых, в процессе реализации рыночных отношений купли-продажи должны быть созданы условия для развития здоровой конкуренции. В-третьих, потребительский рынок должен быть сориентирован на соблюдение прав потребителя. Рыночные отношения должны быть выстроены таким образом, чтобы соблюдать три фундаментальных права потребителя: а) надлежащее качество товаров и услуг; б) их безопасность для жизни и здоровья потребителя; в) получение достоверной информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (продавцах).

В течение долгого времени результаты борьбы с экономической преступностью в сфере потребительского рынка определялись практикой противодействия обману покупателей. После декриминализации обмана потребителей основное внимание правоприменителей уделяется борьбе с незаконным предпринимательством, приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем, и с незаконным использованием товарного знака.

Говоря о незаконном предпринимательстве, следует отметить, что более 20% розничного товарооборота приходится на неорганизованную торговлю, аккумулирующую до 30% наличных денежных средств. Растет число забракованных товаров. Распространены примитивные формы торговли, не требующие высокой профессиональной подготовки, знания специфики бухгалтерского учета, технологий маркетинга. Наиболее криминализирован рынок алкогольной продукции, кустарным производством которой занимаются этнические группировки из числа мигрантов из ближнего зарубежья. И это не случайно. Нелегальная торговля водкой приносит от 300 до 600% прибыли, а отдельные операции способны дать до 1000% прибыли.

Остальные уголовно-правовые запреты, регулирующие отношения в сфере потребительского рынка, применялись гораздо реже или же вообще не применялись. Сравнительно редко применялись нормы об ответственности за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, монополистические действия и ограничение конкуренции, принуждение к совершению сделки и отказу от ее совершения, нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм. Совсем не применяется ст. 184 УК РФ, несмотря на то, что область профессионального спорта имеет довольно глубокий слой теневой экономики.

Причинами этого являются, во-первых, слабое знание и ненадлежащее выполнение оперативными сотрудниками нормативных правовых актов, регулирующих вопросы взаимодействия, порядок возбуждения уголовных дел при реализации материалов оперативных разработок, недостаточный профессиональный уровень следователей.

Во-вторых, необходимо отметить конструктивные недостатки норм (диспозиций и санкций), которые затрудняют их применение. Не случайно с момента введения в действие нового уголовного законодательства (с 1 января 1997 г.) поправки, касающиеся редакции ряда статей гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» УК РФ, принимались несколько раз. В частности, 7 апреля 2010 г. утратила силу ст. 173 «Лжепредпринимательство», которая редко применялась как раз из-за своих конструктивных особенностей.

В-третьих, наблюдается резкое снижение правоприменительной активности в противодействии экономической преступности в 2010- 2011 гг. и в последующие годы, что является реакцией на кампанию по модернизации уголовного законодательства в сфере экономики.

В-четвертых, на состояние борьбы с экономической преступностью негативно влияет отсутствие целевого комплексного планирования в деятельности правоохранительных органов. Как правило, внимание этих органов сконцентрировано на небольшой группе указанных деяний, да и то оно не свободно от недостатков и злоупотреблений. Низкий уровень профессиональной компетенции закономерно связан с должностными злоупотреблениями, которые довольно широко распространены в деятельности должностных лиц, контролирующих органов в отношении малого бизнеса. В связи с этим актуальна проблема снижения административных барьеров в предпринимательской деятельности.

Административные барьеры не просто являются препятствием на пути развития предпринимательства, но и создают новую криминогенную ситуацию, так как обычной реакцией малых предприятий на них является уход в теневую экономику в целях снижения непроизводственных затрат и «бюрократических рисков». Типичными препятствиями при развитии предпринимательства являются:

разрешительный порядок ведения большинства видов деятельности;

сложный характер лицензирования;

наличие завышенных полномочий государственных органов по контролю за деятельностью субъектов малого предпринимательства. Отсюда многочисленность проверок и финансовых поборов. Нередко проверки проводятся в целях соблюдения давно устаревших норм и стандартов.

Например, доля продукции, подлежащей обязательной сертификации, во много раз превышает принятые в мировой практике. На получение всех разрешений и согласований по инвестиционным проектам, связанным со строительством, уходит не менее года.

Характерно, что основное внимание контролирующих органов сосредоточено на объектах торговли. Они проверяются практически в два раза чаще, чем все остальные, вместе взятые (объекты строительства, промышленности и проч.). Здесь, видимо, проявляется действие двух детерминирующих факторов: а) довольно большое число правонарушений совершается предпринимателями в сфере потребительского рынка; б) объекты торговли чаше всего выступают местом «кормления» представителей контролирующих органов.

Как показали результаты опроса, основными мерами реагирования со стороны органов, осуществляющих контрольную функцию, являются:

предписания - 23,1%;

штрафы - 20,5%;

платежи - 19,6%;

неправомочные требования либо изъятие документов - 16,9%;

неправомочные поборы - 13,3%;

задержка принятия решения по времени - 2,0%;

наложение ареста на имущество (в том числе товар) - 0,9%.

Субъекты контроля за предпринимательскими структурами выработали типичные приемы административного рэкета. Так, инспекторы Госпожнадзора часто выдвигают нереальные требования, которые влекут за собой серьезное переоснащение предприятия либо приостановление его деятельности. Органы Роспотребнадзора предоставляют платные услуги для получения разрешений; разрешения выдаются на короткий срок, и после этого срока процедура его получения повторяется. Сотрудники ФНС России используют наиболее агрессивные формы «воздействия». Они нередко допускают превышение полномочий, взыскивают необоснованные пени и штрафы. Органы государственного энергетического надзора предъявляют жесткие требования к техническому состоянию энергетических коммуникаций, что ведет к значительным затратам, а сроки аренды зданий в большинстве случаев составляют один год. Органы стандартизации, метрологии и сертификации придерживаются политики взимания необоснованно больших сумм за сертификацию.

Субъектам малого предпринимательства приходится платить за каждый контакт с контрольно-разрешительной системой государственной власти.

На состояние преступности в сфере потребительского рынка существенное воздействие оказывает то, что уголовно-правовой риск лиц, совершающих экономические преступления, характеризуется сравнительно низкими показателями: к реальному лишению свободы осуждается не более 5% правонарушителей. Это свидетельствует о том, что уголовно-правовое реагирование на экономическую преступность в России (по сравнению с реагированием на традиционную корыстную преступность) является символическим. И это несмотря на то что экономическая преступность причиняет государству, обществу и гражданам ущерб несоизмеримо больший по сравнению с корыстной преступностью.

Предупреждение преступлений в сфере потребительского рынка осуществляется по двум генеральным направлениям: защита прав потребителей и защита прав предпринимателей. Каждое из них, в свою очередь, реализуется с учетом особенностей проведения соответствующих мероприятий. Так, защита прав потребителей предполагает:

обеспечение потребителей, государственных органов и общественных объединений потребителей оперативной и достоверной информацией о товарах (работах, услугах), изготовителях (продавцах, исполнителях);

принятие мер по предотвращению деятельности недобросовестных хозяйствующих субъектов и попадания некачественных товаров (услуг) на территории государств;

создание условий для потребителя, способствующих свободному выбору товаров (работ, услуг), путем развития добросовестной конкуренции;

осуществление программ просвещения в области зашиты прав потребителей как неотъемлемой части обучения граждан в образовательных системах государств;

привлечение средств массовой информации, в том числе радио и телевидения, к пропаганде и систематическому освещению вопросов защиты прав потребителей;

формирование организационного механизма, направленного на обеспечение прав потребителей.

С точки зрения защиты прав предпринимателей большое значение имеет Федеральный закон от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», который установил:

• 1) порядок организации и проведения проверок юридических лиц, индивидуальных предпринимателей органами, уполномоченными на осуществление государственного контроля (надзора), муниципального контроля;
• 2) порядок взаимодействия органов, уполномоченных на осуществление государственного контроля (надзора), муниципального контроля, при организации и проведении проверок;
• 3) права и обязанности органов, уполномоченных на осуществление государственного контроля (надзора), муниципального контроля, их должностных лиц при проведении проверок;
• 4) права и обязанности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля, меры по защите их прав и законных интересов.

При этом учитываются характер предпринимательской деятельности и интересы населения: в частности, введен режим постоянного государственного контроля (надзора) в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих отдельные объекты использования атомной энергии, опасные производственные объекты, гидротехнические сооружения и осуществляющих на этих объектах и сооружениях технологические процессы, представляющие собой опасность причинения вреда жизни, здоровью людей, вреда окружающей среде, безопасности государства, имуществу физических и юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

Основной проблемой при организации работ по устранению административных барьеров является поиск компромисса между экономической целесообразностью принимаемых решений в сфере государственного управления и их правовой основой, согласование интересов хозяйствующих субъектов - налогоплательщиков, органов власти и населения в целом. Только при оптимальном варианте баланса этих интересов, сформированном на основе закона, можно рассчитывать на позитивные результаты в этой кропотливой и сложной работе.

Решение этой проблемы, несомненно, предполагает, что деятельность предпринимателей осуществляется в рамках правового поля. К сожалению, следует констатировать, что правосознание многих предпринимателей характеризуется довольно низким уровнем (нередко правовым невежеством). Здесь просматриваются две причины: а) общая депрофессионализация в сфере потребительского рынка, вызванная притоком сюда людей, которые не имеют специальной подготовки, навыков (бывших учителей, врачей, работников милиции, налоговых служб и др.); б) большая доля среди лиц, участвующих в торговле, иностранных граждан, апатридов, представителей этносов, мигрирующих на территорию России из государств - бывших республик СССР. Ликвидация их правовой безграмотности - актуальная задача, решение которой требует поиска соответствующих форм правового просвещения, реализации образовательных программ и т. п.

Новым направлением в противодействии экономической преступности является борьба с незаконной организацией и проведением азартных игр: уголовная ответственность за такие действия введена 20 июля 2011 г. Статья 171 2 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за организацию и (или) проведение азартных игр с использованием игрового оборудования вне игорной зоны, либо с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи, либо без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне.

Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» определяет правовые основы государственного регулирования деятельности по организации и проведению азартных игр на территории Российской Федерации и устанавливает ограничения на осуществление данной деятельности в целях защиты нравственности, прав и законных интересов граждан. На территории Российской Федерации создаются четыре игорные зоны: в Алтайском крае («Сибирская монета»), Приморском крае («Приморье»), Калининградской области («Янтарная»), в Краснодарском крае («Азов-Сити»), Предложено создание игорных зон в Республике Крым и в Сочи. Игорные заведения, за исключением букмекерских контор и тотализаторов, могут быть открыты только на территории игорных зон. В феврале 2010 г. в игорной зоне «Азов-Сити» открылось первое казино «Оракул», опыт которого показывает, что нелегальный игорный бизнес не собирается идти в игорную зону, он будет изо всех сил стараться остаться в городах, чтобы занять свободную нишу запрещенного легального игорного бизнеса. Если правоохранительные органы не предпримут надлежащих усилий по ликвидации нелегального сегмента игорного рынка, то создание игорных зон не имеет смысла. В то же время без покровительства со стороны правоохранительных органов нелегальный игорный бизнес существовать не может.

В феврале 2011 г. возбуждено уголовное дело в отношении бизнесмена Н. Его обвинили в создании сети нелегальных казино в Подмосковье, приносивших доход от 5 до 10 млн долларов в месяц. По данным правоохранительных органов, к нелегальному бизнесу причастны высокопоставленные сотрудники прокуратуры и МВД. В апреле по результатам служебной проверки был снят с должности прокурор Московской области М., а его первый заместитель И. уволен. В мае 2011 г. в отношении И. и еще нескольких уволенных прокуроров были возбуждены дела о взяточничестве, часть из них арестованы. Также под стражу взяли двух высокопоставленных сотрудников управления «К» МВД РФ. Самого И., давшего показания на прокуроров, отпустили из СИЗО под подписку о невыезде. Аналогичную сделку с правосудием совершил экс-начальник одного из управлений Мос-облпрокуратуры У. По его показаниям, расчеты Н. с разными фигурантами проводились по индивидуальным схемам. Те, кто успел с ним познакомиться на прокурорских корпоративах, получал деньги напрямую, остальных он «стимулировал» через И. или посредников, в качестве которых выступали представители разных правоохранительных структур. В результате проверяющие заходили в игорные залы и уходили, получив из прокуратуры команду «не трогать». 11 апреля 2011 г. убит свидетель по этому делу - водитель одного из соучастников организатора сети казино.

Существенный криминологический интерес представляет проблема криминального банкротства и рейдерства. Как свидетельствует юридическая статистика, преступления в этой сфере регистрируются редко (в 2015 г. - 549).

С криминологической точки зрения криминальное банкротство - это инструмент недобросовестного завладения собственностью. В любой стране с рыночной экономикой банкротство является одним из инструментов естественного процесса реструктурирования экономики. Однако в российских условиях банкротство предприятий стало самостоятельным видом криминального бизнеса.

Если в середине 1990-х гг. незаконное завладение собственностью, как правило, осуществлялось лицами, ею управляющими (путем доведения предприятия до банкротства в целях его приватизации в свою пользу), то позднее все чаще стали совершаться захваты чужой частной собственности, что получило наименование рейдерства.

Этиология понятия рейдерства имеет отношение к пиратству - морскому разбою. Термин «рейдерство» произошел от английского «the raid» - набег, внезапное нападение. В таком понимании рейдерства как раз видна его связь с банкротством. В этом смысле рейдерство есть уничтожение предприятия путем его захвата и последующего разорения в целях получения сверхприбыли. Олигархический капитал, захватывая предприятия, нередко разрушает их, лишая людей работы, создавая почву для социальных конфликтов. Даже если захваченное предприятие потом начинает работать, то в период захвата, который может быть довольно длительным, оно не работает и разоряется. Во всяком случае, работники предприятия в это время лишены заработной платы, а их трудовые перспективы становятся неопределенными. Следовательно, рейдерство всегда порождает негативные социальные последствия, свойственные банкротству, и это указывает на совпадение рассматриваемых явлений.

Бесспорно, такое совпадение частичное. Его можно представить в виде двух пересекающихся кругов, имеющих общий сектор, где рейдерство выступает средством банкротства, а заказное банкротство является средством для захвата чужой собственности. Здесь как раз имеются основания для частичного отождествления банкротства и рейдерства.

Конечно, рейдерство и банкротство являются относительно самостоятельными явлениями, но в криминологическом плане особый интерес представляет как раз их взаимосвязь. Такой интерес обусловлен, во-первых, размахом, которое приобрело рейдерство в России в последние годы.

Во-вторых, рейдерство осуществляется криминальными приемами (в том числе связанными с заказными убийствами), которые указывают на развитие организованной преступности в экономической сфере. Организованная преступность по своему определению не может быть созидателем. Она всегда выступает разрушителем. Захват собственности приводит к разорению законного собственника, но этим не ограничиваются его негативные последствия. Рейдерство, как правило, сопровождается созданием шоковой атмосферы на предприятии, остановкой технологического процесса, втягиванием персонала в конфликт, что само по себе чревато незаконными, нередко насильственными действиями. Рейдерство и банкротство вкупе представляют собой инструментарий продолжающейся криминализации экономики России и легализации организованной преступности.

В-третьих, в России ни одна компания не может чувствовать себя в полной безопасности. Объектами захвата становятся даже предприятия военно-промышленного комплекса.

О криминальном характере рейдерства в России свидетельствует механизм захвата предприятий, который включает в себя следующие типичные процедуры:

1) разведка. Она предполагает получение максимальной информации об объекте захвата и включает легальную и криминальную разведку.

Легальная разведка основывается на изучении доступных (открытых) источников информации. Криминальная разведка ориентирована на сбор, во-первых, закрытой информации, во-вторых, сведений компрометирующего характера. Кроме того, криминальная разведка часто осуществляется незаконными средствами, включая оперативно-розыскные (наружное наблюдение, перлюстрация корреспонденции, прослушивание телефонных разговоров и проч.);

• 2) оценка защиты компании-жертвы. На этом этапе подвергаются анализу возможности объекта захвата по организации защиты. Учитываются система охраны, число, подготовленность и профессионализм ее сотрудников, материально-техническое обеспечение, отношения с частными охранными структурами и правоохранительными органами (ЧОП, МВД, ФСБ, прокуратурой), судебными инстанциями, местными и вышестоящими органами власти. Данный этап завершается составлением плана нейтрализации потенциальных защитников объекта;
• 3) разработка схемы захвата предприятия. Она имеет два варианта: без применения силы и с применением силы. Выбор конкретного варианта зависит от особенностей объекта. Силовой захват применяется при высокой вероятности активного сопротивления со стороны собственника;
• 4) осуществление захвата. Перед штурмом, как правило, проводятся беседы с охраной предприятия - она подкупается или запугивается, в зависимости от уровня этой охраны. Затем готовится штурмовая группа - людей оснащают камуфляжной униформой, бронежилетами и дубинками, газовым или пневматическим легким вооружением, дымовыми шашками.

Рейдерство допускает возможность и планирует совершение таких преступных действий, как подделка документов, заведомо ложный донос о совершении преступления определенным лицом, подкуп лица, обладающего процессуальными полномочиями по возбуждению уголовного дела, незаконное лишение свободы и даже заказные убийства. Для реализации этих целей нередко привлекаются криминальные формирования. В арсенале рейдеров «заказные» депутатские запросы в Государственной Думе, принятие нужного постановления Правительства, профессиональная разработка и осуществление РЯ-технологий.

Рейдерство не только криминальное, но и криминогенное явление. Оно неизбежно сопровождается рядом криминогенных последствий, которые, в свою очередь, могут способствовать совершению преступлений. К ним относятся негативные последствия политического, социального, экономического, правового и социально-психо-логического характера.

В целях противодействия криминальному банкротству и рейдерству необходимо добиваться:

сбалансирования государственных и частных интересов на пред-банкротной стадии (предупреждения банкротства), особенно в отношении градообразующих и стратегических предприятий. Например, по-прежнему остается нерешенным вопрос о защите интересов предприятия-должника, которому угрожает банкротство по вине государства. Речь идет о ситуации, когда выполненный предприятием государственный заказ не оплачен в установленный срок;

определения круга государственных органов, представляющих интересы государства и контролирующих процесс банкротства, их компетенции, способов и средств государственного воздействия;

усиления прокурорского надзора за банкротством на различных стадиях его осуществления.

Стратегическое значение противодействия криминальному банкротству и рейдерству имеет укрепление арбитражных судов.

Актуальными направлениями предупреждения криминального банкротства являются:

совершенствование организационной структуры в сфере банкротства;

оптимизация института арбитражных управляющих;

совершенствование института саморегулирования;

взаимодействие правоохранительных органов со специальными органами, к компетенции которых непосредственно относятся исполнительные, контрольные, разрешительные, регулирующие и организационные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации о финансовом оздоровлении и несостоятельности (банкротстве) организаций;

зашита от враждебного поглощения и корпоративного шантажа. Угроза такого поглощения в ряду угроз экономической безопасности выходит на первый план. Поэтому важное значение имеет выполнение рекомендаций, разработанных специалистами в плане противодействия рейдерству (оптимизация уставных документов, защита служебной и коммерческой информации, реструктуризация активов, диверсификация финансовых потоков и др.).

В 2009-2010 гг. криминализированы типичные технологии, использовавшиеся при захвате предприятий: фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета; воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг; фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества. Однако продолжают работать коррупционные схемы осуществления рейдерских захватов.

Самостоятельный интерес представляет налоговая преступность. Борьба с ней резко ослаблена начиная с 2009 г. Это связано с частичной декриминализацией в 2009 г. ст. 198 и 199 УК РФ за счет примечаний, в которых: а) увеличены размеры налоговых недоимок, соответствующих крупному и особо крупному размеру; б) предусмотрена возможность освобождения лица от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется в вину данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом

РФ. Такие новеллы многими налогоплательщиками восприняты как приглашение к тому, чтобы налоги не платить, следуя логике: попадешься - заплатишь. Они на это предложение с удовольствием откликнулись. В то же время правоохранительные органы, не усматривая судебной перспективы уголовных дел, снизили активность профессиональной деятельности.

Оценивая состояние налоговой преступности, необходимо сделать поправку на специфику налоговых преступлений.

Специфика налоговой преступности состоит в том, что установление налогов в известной степени произвольно, не всегда понятно для населения, убедительно и соответствует принципу социальной справедливости. А налогообложение просто обязано быть социально справедливым. Это сейчас, когда у населения отобрали многие льготы, пожалуй, единственный инструмент обеспечения социальной справедливости.

Налоговая политика государства должна быть прозрачной не только в плане установления и сбора налогов, но и траты собираемых средств. Если налоги собираются, но потом полученные средства расхищаются, то это способствует нарастанию (аккумуляции) правового нигилизма, который скорее всего реализуется в рассматриваемом отношении.

Как показывают исследования, российское правосознание в настоящее время в целом характеризуется нигилизмом. Правовой нигилизм свойствен как массовому, так и групповому сознанию. В массовом сознании он выражается прежде всего в отсутствии веры в то, что государство строит сильную социальную политику, стремится обеспечить социальную справедливость при создании и реализации правовых норм. Для активного типа постсоветского человека нередко характерны, кроме того, обостренное чувство социальной справедливости и решимость добиваться ее самостоятельно, вопреки правовым запретам и предписаниям. Это, безусловно, имеет отношение к мотивации налоговых правонарушений и преступлений.

К числу факторов, определяющих распространенность налоговых преступлений и правонарушений, относятся противоречия между интересами государственного аппарата, с одной стороны, и частными социально-экономическими интересами - с другой.

Разумная, социально ориентированная налоговая политика, таким образом, должна обеспечивать достижение по крайней мере трех стратегических целей: 1) создание атмосферы понимания и доверия, формирование партнерских отношений между государством и налогоплательщиками; 2) формирование справедливой системы налогообложения, соответствующей доходам физических и юридических лиц; 3) выбор приоритетов налоговой ответственности.

Следует учитывать изощренность субъекта правонарушения в рассматриваемой сфере, уклоняющегося от уплаты налогов или сборов. Многие крупные фирмы создают целые подразделения по так называемому планированию налогов (т. е. уклонению от уплаты налогов). Примером такого рода является деятельность компании «ЮКОС», которая с помощью «планирования» ежегодно уклонялась от уплаты налогов на сумму около 100 млрд рублей. В сложных схемах «планирования налогов» фигурировали офшорные зоны (зарубежные и российские), фирмы-однодневки и лжепредприятия и т. п. К этой деятельности привлекались не только специалисты по пробелам в налоговом законодательстве, но и аферисты, которые ранее осуждались за налоговые махинации.

Наиболее распространенными способами уклонения от уплаты налогов или сборов являются:

полное или частичное неотражение финансово-хозяйственной деятельности предприятия в документах бухгалтерского учета;

ведение двойной системы учета (для себя и для контролирующих органов);

уменьшение размера налогооблагаемой базы; занижение показателей, характеризующих объект налогообложения;

нарушение порядка учета экономических показателей; выведение финансово-хозяйственной деятельности из-под контроля налоговых органов;

создание фиктивных предприятий; мнимая или явная ликвидация предприятий;

завышение произведенных предпринимателем расходов предоставлением фиктивных договоров, счетов, накладных ит.д.; кредитно-депозитная схема выплат заработной платы; страховая схема выплат заработной платы;

уклонение от регистрации в налоговых органах в качестве налогоплательщика;

регистрация предприятия в одном районе, а открытие счетов в банках других городов, уход от уплаты налогов как по месту регистрации, так и по месту ведения хозяйственной деятельности;

перечисление платежей юридическим лицом - налогоплательщиком через заведомо неплатежеспособные (проблемные) банки;

махинации, связанные с уплатой и взысканием налогов на добавленную стоимость;

маскировка объекта налогообложения: фиктивный бартер, лже-экспорт, фиктивная сдача в аренду основных средств, подмена объекта налогообложения;

использование особых отношений со специально созданными посредническими аффилированными фирмами.

Реализация налоговой системы в новых экономических условиях столкнулась с мощным скрытым и открытым, в том числе криминальным, противодействием субъектов экономической деятельности и их покровителей. Правонарушения и преступления в сфере налогообложения приобрели в России изощренный и массовый характер, в результате чего в бюджет страны ежегодно не поступали значительные средства.

Созданная в 1991 г. налоговая служба не располагала достаточными возможностями выявления правонарушений в налоговой сфере и правами принуждения или применения законных санкций к правонарушителям. Эти задачи возлагались на специально созданный государственный орган, наделенный соответствующими правами и располагающий необходимыми средствами. Такой орган был создан вначале в виде Главного управления налоговых расследований, а затем - Федеральной службы налоговой полиции (ФСНП).

Имея широкие полномочия, ФСНП не смогла продемонстрировать эффективность своей профессиональной деятельности. Так, в соответствии со статистикой в 1995 г. по признакам налоговых преступлений было возбуждено 3793 уголовных дела. До суда же дошло около 1% от их числа. В 2003 г. ФСНП была упразднена.

Предупреждение экономической преступности требует дальнейшего обсуждения и решения ряда проблем. Одна из них - проблема юридической ответственности юридических лиц. Она незаметна на фоне так называемых общеуголовных преступлений (краж, грабежей, разбоев и проч.), но становится выпуклой при анализе организованной, экономической, экологической преступности.

При ее обсуждении следует учитывать, что юридическое сознание характеризуется значительной инерционностью, обусловленной известной догматичностью уголовного права. Для того чтобы увидеть проблему, необходимо погрузиться в нее. Думается, не случайно специалисты, занимающиеся разработкой различных вопросов борьбы с экономической, организованной и экологической преступностью, как правило, выступают в настоящее время сторонниками позиции о необходимости установления уголовной ответственности юридических лиц.

Существенное значение в обеспечении эффективного противодействия экономической преступности имеет повышение престижа и значимости профессиональной репутации, параметры которой, в свою очередь, должны иметь четкие правовые границы. В ст. 31 «Предупреждение транснациональной организованной преступности» Конвенции против транснациональной организованной преступности, предусматривается такая мера, как стандартизация профессиональной деятельности. Она заключается в разработке стандартов и процедур, предназначенных для обеспечения добросовестности в работе публичных и соответствующих частных организаций, а также кодексов поведения для представителей соответствующих профессий, в частности адвокатов, нотариусов, консультантов по вопросам налогообложения и бухгалтеров, банковских работников.

Банковским сообществом России предпринимаются попытки придать профессиональной деятельности больше нравственности. Ассоциацией российских банков в 1992 г. был принят Кодекс чести банкира, а также Договор кредитных организаций об обязательствах перед клиентами, одобренный Советом Ассоциации российских банков в 1998 г. Однако эти попытки пока еще не создали атмосферу доверия между государством и банковскими структурами, между банками и их клиентами. Деловая репутация, к сожалению, в России еще не имеет такого значения, какое имеет на Западе.

В законодательстве многих зарубежных стран, а также в международной банковской практике в качестве требований к банковской деятельности упоминается термин «prudential» (расчетливость и благоразумие). Очевидно, что это требование следует понимать в самом широком толковании, имея в виду благоразумие и расчетливость не только в интересах банка, но также в интересах клиентов и государства в целом.

Важным направлением противодействия экономической преступности является укрепление права собственности. В данном случае имеется в виду прежде всего право на собственность мелких акционеров. Типичными приемами нарушения прав мелких акционеров являются проведение акционерных собраний без их участия, в закрытых для свободного доступа местах; отсутствие прозрачной информации о деятельности корпорации; шантаж и угрозы в адрес акционеров в том случае, если они начинают проявлять активность: «продавлива-ние» через механизм коррупционных связей выгодных владельцам корпорации судебных и административных решений.

В перспективе возможно создание общественного контроля над экономическими девиациями. Перспективным путем движения в этом направлении является укрепление и расширение прав мелких акционеров. Именно из их числа и необходимо формировать соответствующие контролирующие органы.

Для правильной организации борьбы с экономической преступностью должно существовать адекватное понимание ее общественной опасности. Характеристика преступников в «белых воротничках» как жертв избыточной уголовной репрессии не соответствует действительности и выдает социальный заказ. Тенденция легализации экономической преступности будет означать резкую криминализацию (в криминологическом смысле) экономической ситуации в государстве и вовлечение в криминальную деятельность новых слоев населения.

Эффективное противодействие экономической преступности не может быть односторонним. Чрезвычайно важно противодействовать злоупотреблениям со стороны органов, участвующих в обеспечении контроля и надзора в различных сферах экономики. В связи с этим центральной проблемой становится разделение бизнеса и власти. Слияние бизнеса и власти происходит по многим направлениям: а) участие бюрократии в экономической деятельности; б) инфильтрация бизнесменов в органы власти; в) покровительство, оказываемое государственными служащими определенным бизнесменам; г) организация кадрового бизнеса; д) административный рэкет. Сращивание экономических интересов субъектов хозяйствования и бюрократии приводит к элиминированию конституционного государства как аппарата власти и управления.

Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями общества. Эти преступления, получившие в статистических материалах название «преступления экономической направленности», посягают на собственность и другие экономические интересы государства, отдельных групп граждан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения наживы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности.

Первоначальное понимание экономической преступности фактически сводилось к ее отождествлению с преступностью имущественной. Однако уже в 60-х годах XIX века один из ведущих французских исследователей этой проблематики М. Патэн в работе «Общая часть уголовного права и уголовное законодательство в сфере бизнеса» (1861 г.) отмечал, что данные вопросы настолько твердо проложили путь в науку, что стали чуть ли не самыми главными. Важнейшим этапом исследования проблем экономической преступности явилась работа криминолога Э. Сазерленда, впервые предпринявшего систематическое исследование преступности корпораций. В его концепции внимание было акцентировано на то новое обстоятельство, что субъектами наиболее опасных экономических преступлений являются лица, занимающие высокое социальное положение в сфере бизнеса и совершающие преступления в процессе профессиональной деятельности в интересах юридических лиц и собственных интересах.

Э. Сазерлендом в криминальной практике были предложены расширительные трактовки понятия экономической преступности, в частности расширение круга субъектов экономических преступлений и изменение, а точнее расширение перечня преступлений, относимых к экономическим (перечень этих преступлений расширился до 20-30 составов).

В связи с реформированием экономики России, появлением новых форм собственности, развитием рыночных отношений, интеграцией страны в мировую экономику в отечественной криминологии подход к пониманию преступности в сфере экономической деятельности сблизился с определением этого явления в странах с развитой рыночной экономикой. В современной криминологии под преступностью в сфере экономической деятельности (экономической преступностью) понимается совокупность корыстных преступлений экономической направленности, совершаемых в данной сфере на определенной территории за определенный период гражданами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на интересы участников экономических отношений, а также порядок управления экономикой.

В общем виде экономическую преступность можно определить как совокупность всех преступлений, совершаемых в сфере экономики. Опасность экономической преступности для общества связана с тем, что она имеет корыстный характер. И предметом посягательства в данном случае являются общественно-экономические отношения, - основа финансовой системы государства.

Действующий Уголовный кодекс Российской Федерации посвящает преступлениям в сфере экономики раздел VIII, который содержит три главы. Одна из них включает преступления против собственности (глава 21): кража чужого имущества, мошенничество, присвоение или растрата, грабёж, разбой, вымогательство и другие преступления, связанные с причинением имущественного ущерба собственникам; другая (глава 22) - преступления в сфере экономической деятельности, связанные с нарушением гарантий предпринимательской и банковской деятельности, прав кредиторов, проявлением монополизма, изготовлением поддельных денег и ценных бумаг, нарушением прав потребителей, а также валютные, таможенные и налоговые преступления; и третья (глава 23) - преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях: предусматривает 4 состава преступлений, связанных со злоупотреблением должностными полномочиями.

Статистика показывает, что большинство совершаемых экономических преступлений сопряжено со взяточничеством. Действующий Уголовный кодекс рассматривает взяточничество как преступление против государственной власти, значит в данном контексте коррупционные преступления следует рассматривать как экономические преступления. Преступления, связанные с таким явлением, как наркотизм - незаконным оборотом и сбытом наркотических средств уголовный закон относит к преступлениям против здоровья населения и общественной нравственности, поэтому как экономическое данное преступление рассматривать нельзя.

В научно-правовой литературе существуют различные подходы к классификации экономических преступлений. Так, критерием разграничения преступлений в сфере экономической деятельности может быть характер общественных отношений, на которые направлено преступное посягательство.

Выделим характерные особенности экономической преступности:

Велика латентность (скрытость) экономических преступлений;

Высок ущерб, причиняемый экономическими преступлениями обществу;

Часто носит организованный характер;

Умышленный характер деяний. В действующем Уголовном кодексе можно выделить только один состав преступления, отнесенного к рассматриваемой группе, совершаемый по неосторожности (ст.168);

В большинстве составов преступлений обязательным условием уголовной ответственности является причинение крупного или значительного ущерба;

Мотивом преступления, как правило, является корыстная или личная заинтересованность.

Отличительной особенностью экономических преступлений является то, что они совершаются специальным субъектом, а не непосредственными для объекта управления людьми, включенными в систему экономических отношений, на которые они посягают.

Как показывают криминологические исследования, статистические данные все в меньшей степени отражают реальные масштабы преступности данного вида. Согласно многочисленным оценкам, подобное положение обусловлено: во-первых, тем, что большинство преступлений в сфере экономической деятельности относится к группе высоколатентных; во-вторых, снижением уровня информированности правоохранительных органов о таких преступлениях и ослаблением деятельности, направленной на их выявление; в-третьих, тем, что экономическая преступность, так или иначе, затрагивает частный сектор, который любыми путями стремится не допустить к своей деятельности правоохранительные органы. Значительные коррективы при этом вносят процессы криминализации и декриминализации противоправных деяний в экономике. Появляются новые специфические виды и формы преступной деятельности, требующие адаптации к ним правоохранительной системы, что приводит к временному снижению уровня регистрируемой преступности в рассматриваемой сфере. Экономическая преступность охватывает различные виды преступной деятельности, проявляющейся в разнообразных сферах, что находит отражение в ее структуре.

Как показывает практика, небывалых масштабов достигли хищения в форме присвоения и растраты, взяточничество, фальшивомонетничество и контрабанда, незаконное предпринимательство и обман потребителей. Опасные организационные формы приобретает преступность в сфере обращения драгоценных металлов и природных драгоценных камней. Криминальное предпринимательство постепенно вытесняет честный бизнес во внешнеэкономической деятельности и на потребительском рынке. Экономические преступления носят все более изощренный характер, маскируются под прогрессивные формы рыночной деятельности. Приметой времени стали проникновение общеуголовной преступности в экономику и ее трансформация в экономическую организованную преступность, что неизбежно приводит к нарушению нормального экономического развития государства. Криминологической особенностью данной преступности является также и постоянное расширение видов преступных посягательств в сфере экономики. Так, наряду с традиционными преступлениями широкое распространение получили такие новые виды экономических преступлений, как незаконное предпринимательство; легализация (отмывание) денежных средств; незаконные сделки с валютными ценностями и т.д. При всем многообразии форм и видов преступлений экономической направленности особо следует выделить их совершение в следующих сферах: финансово-кредитной, внешнеэкономической, потребительского рынка, в области сделок с недвижимостью, а также уплаты налогов и иных платежей. Несмотря на относительно небольшой удельный вес преступлений экономической направленности в общем числе зарегистрированных преступлений (около 15%), ущерб от их совершения многократно превышает совокупные материальные потери от общеуголовных преступлений и ежегодно достигает, по данным МВД России, более 60 млрд рублей.

Общественная опасность экономических преступлений неизмеримо возрастает в связи с их совершением организованными преступными формированиями и фактическим сращиванием экономической и общеуголовной преступности. В настоящее время, по данным статистики, ежегодно около 10 тыс. преступлений экономической направленности совершаются организованными группами или преступными сообществами. Как правило, этими формированиями совершаются наиболее опасные, наносящие огромный вред экономике страны в целом и отдельным предприятиям и гражданам, в частности, особенно сложные для раскрытия, изощренные экономические преступления. Преступные группировки активно осуществляют свою деятельность в легальной экономике, осваивая наиболее прибыльные ее сферы: алюминиевую отрасль, нефте- и газодобычу и связанную с ней переработку и сбыт горюче-смазочных материалов, кредитно-финансовую сферу, производство и сбыт винно-водочной и табачной продукции, легковых автомобилей, аудио- и видеопродукции, сбыт угля, торговлю недвижимостью, добычу, переработку и сбыт ценных пород рыб и морепродуктов. Проникая в различные сферы экономики, преступные сообщества стремятся не только к установлению контроля за деятельностью конкретных предприятий, но и к созданию собственных структур, способных занять лидирующее положение в инфраструктуре отдельных отраслей производства.

Таким образом, экономические преступления являются опасным социальным явлением, наносящим серьезный вред общественным отношениям.

Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями общества. Эти преступления, получившие в статистических материалах название "преступления экономической направленности", посягают на собственность и другие экономические интересы государства, отдельных групп граждан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения наживы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности. Кузнецова Н.Ф., В.В. Лунеев. Криминология: учебник//М., 2009г. - с. 260.

Начало разработки представления о преступности в сфере экономической деятельности, в рыночной экономике было положено в 40-е годы прошлого века американским криминологом Эдвином Сатерлендом, который ввел в научный оборот понятие "беловоротничковой преступности" как преступности, представляющей совокупность преступлений, совершаемых высокопоставленными в сфере бизнеса лицами в процессе профессиональной деятельности в интересах как юридических лиц, так и в своих собственных. Долгова А.И. Криминология: учебник для вузов//М.: Норма, 2011г. - с. 628.

Однако узость данного подхода, связанная с тем, что экономические преступления совершаются не только руководителями от имени и в интересах предприятия, но и другими лицами, неизбежно потребовали пересмотра такой трактовки понятия "беловоротничковой преступности".

Тенденция к расширению этого понятия проявлялась в двух взаимосвязанных аспектах:

• - расширение круга субъектов данных преступлений (к ним стали относить не только высших руководителей корпораций, но и других служащих, неизменным остался только признак совершения преступления в процессе профессиональной деятельности);
• - расширение перечня преступлений, относимых к экономическим, включение в него таких деяний, как уклонение от уплаты налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства или ее отдельным отраслям, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан.

В связи с реформированием экономики России, появлением новых форм собственности, развитием рыночных отношений, интеграцией страны в мировую экономику в отечественной криминологии подход к пониманию преступности в сфере экономической деятельности сблизился с определением этого явления в странах с развитой рыночной экономикой. Кудрявцев В.Н., Эминов В.Э. Криминологи: учебник - 2010г. - с. 298.

В современной криминологии под преступностью в сфере экономической деятельности (экономической преступностью) понимается - совокупность корыстных преступлений экономической направленности, совершаемых в данной сфере на определенной территории за определенный период гражданами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на интересы участников экономических отношений, а также порядок управления экономикой . Малкова В.Д. Криминология: учебник для вузов//М.: ЗАО "Юстицинформ", 2010г. - с. 270.

В настоящее время эта преступность приобретает все большую общественную опасность, поскольку именно сфера экономики испытывает сегодня настоящий "шквал атак" со стороны представителей криминала.

В соответствии с действующим уголовным законодательством Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996г. № 63-ФЗ (с изменениями, внесенными Федеральными Закономи от 30.12.2012 № 306-ФЗ, № 308-ФЗ, № 312-ФЗ, вступившими 10.01.2013г)// Российская газета, 18.06.1996 № 113, 19.06.1996 № 114, 25.06.1996 № 118. к преступлениям экономической направленности относятся, прежде всего, преступления, совершаемые непосредственно в сфере экономической деятельности (незаконное и ложное предпринимательство; незаконная банковская деятельность; незаконное получение кредита; легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем; фальшивомонетничество; контрабанда; фиктивное и преднамеренное банкротство; уклонение от уплаты налогов и сборов, таможенных платежей и др.), а также ряд иных преступлений, затрагивающих экономические интересы: часть преступлений против собственности (кража, мошенничество, присвоение и растрата); часть преступлений против интересов службы в коммерческих организациях (злоупотребление полномочиями, злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, коммерческий подкуп); часть преступлений против государственной службы и службы в органах местного самоуправления (злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий, служебный подлог, незаконное участие в предпринимательской деятельности, получение взятки).

Как отмечалось выше, все эти преступления объединяют общность мотивации (корысть) и экономическая направленность, а также иные криминологические характеристики.

К числу этих характеристик в первую очередь относится значительный объем преступности, высокие темпы ее роста. Согласно официальным данным, в России ежегодно выявляется от 300 до 375 тыс. преступлений экономической направленности, что составляет около 15 % всех регистрируемых в стране преступлений. К уголовной ответственности за совершение этих преступлений привлекаются более 130 тыс. человек. Анализ статистических данных за последние годы свидетельствует о высоких темпах роста экономической преступности. Так, с конца 90-х годов до настоящего времени она выросла в 1,7 раза, а ее среднегодовой прирост составил свыше 15 %. Удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений в числе преступлений экономической направленности составляет более 50 %. В то же время динамика преступлений, выявляемых в сфере экономической деятельности, характеризуется неравномерностью. Количество регистрируемых преступлений постоянно меняется. Однако, как показывают криминологические исследования, эти данные все в меньшей степени отражают реальные масштабы преступности данного вида. Малкова В.Д. Криминология: учебник для вузов//М.: ЗАО "Юстицинформ", 2010 г. - с. 272.

Согласно многочисленным оценкам, подобное положение обусловлено:

во-первых, тем, что большинство преступлений в сфере экономической деятельности относится к группе высоколатентных;

во-вторых, снижением уровня информированности правоохранительных органов о таких преступлениях и ослаблением деятельности, направленной на их выявление;

в-третьих, тем, что экономическая преступность так или иначе затрагивает частный сектор, который любыми путями стремится не допустить к своей деятельности правоохранительные органы.

Кроме того, большинство должностных корыстных злоупотреблений, опосредованно затрагивающих интересы общества, совершаемых элитой, близкими к ней кругами, не становится предметом уголовного преследования. экономическая преступность латентность опасность

Значительные коррективы при этом вносят процессы криминализации и декриминализации противоправных деяний в экономике. Появляются новые специфические виды и формы преступной деятельности, требующие адаптации к ним правоохранительной системы, что приводит к временному снижению уровня регистрируемой преступности в рассматриваемой сфере.

Вместе с тем реальные масштабы экономической преступности превратили ее в настоящее время в доминирующий фактор, который не только тормозит движение к рыночной экономике, но и может превратить страну в государство криминального типа.