Процент снятия наличных с расчетного счета. Как снять деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды: механизм, проводки

Банковские транзакции значительно упрощают расчетную деятельность ИП. Средства, находящиеся на банковском счету надежно защищены, но рано или поздно наступает момент, когда требуется обналичивание всей суммы или ее части.

Различают два пути обналичивания денег.

С расчетного счета :

1. Требуется платежное поручение или чековая книжка и карточка обслуживающего банка. После предъявления документации необходимая сумма выдается в кассе. Со стороны банковской организации и налоговой инспекции ведется учет проведенных транзакций.
2. Возможна операция посредством интернета или выписки кассового ордера.
3. Перед выплатой банк обрабатывает и проверяет запрос.
4. За каждую операцию предусмотрена определенная комиссия. Если вы не хотите её платить, то можете оформить карточку на физическое лицо.

Недостаток данного способа заключается в потере времени, ведь сначала деньги поступают на счет ИП, и только на второй день — на физлицо.

В каких целях можно использовать расчетный счет:

Таким образом, нужно пояснять банку о том, на что пойдут средства, иначе велика вероятность заявки в госорганы. Чтобы избежать последствий с налоговой, которая может посчитать, что вы укрываетесь от налогов, необходимо сохранять все чеки, накладные и иную документацию.

Безналичный расчет при открытии счета в банке:

1. Лимита при осуществлении операции нет. Но есть ограничение банка по объему денежных средств. Если предполагается большая денежная сумма, то это подтверждается соответствующим документом. Чтобы деньги поступили на счет контрагента, должно пройти трое суток.
2. Комиссия при таком способе снимается меньше, чем при перечислении между банковскими организациями.
3. Контроль наличных и системы отчетности упрощается.

Обналичивание средств для ООО

Главным отличием ООО от ИП заключается в невозможности снятия средств для личных целей. Активами распоряжается общество в целом, а не отдельно взятые участники ООО. Поэтому рассмотрим все доступные способы обналичивания средств именно с целью передачи физическому лицу для использования в личных целях.

Вывод денег для общества с ограниченной ответственностью (ООО) подразумевает наличие:

1. Чековой книжки . После оформления всех процедур банк выдает предприятию чековую книжку. Выписывать чеки может доверенное лицо ООО, занимающееся финансовыми операциями. Обезналичивание происходит в течение трёх дней банком с учетом налога.
2. Пластиковой карты обслуживающей банковской организации . Требуется уточнять, какой лимит по карте, и какие проценты при переводе денег установлены в других банковских структурах. Несколько дней ждать не требуется для снятия, оно возможно в банкомате.

Как осуществляется

Способы получения наличных, описанные ниже, могут помочь с выводом необходимых сумм. Стоит предостеречь об увлечении этим делом, так как опытные ООО не нуждаются в наличной сумме. Они оформляют свои поездки, закупку техники, оплату связи и прочее, как расходы фирмы.

Выплаты работникам

Очень легкий способ, но денежно затратный. НДФЛ составляет 13%, а это значит, что третья часть поступает государству. Однако существуют расходы, на которые не распространяется налогообложение. Эти выплаты и есть легальное обналичивание:

1. Выходное пособие при увольнении — возможна выдача средств в размере трех зарплат.
2. Затраты на командировки – максимум 700 руб. в день на одного сотрудника. Подтверждать документально. Обязательное условие – возврат не потраченной части обратно.
3. Повышение квалификации – также требуется подтверждение и дополнительное разрешение к трудовому договору.
4. Материальное возмещение – максимум 50 тыс. руб. при рождении или при усыновлении в расчете на одного ребенка.
5. Компенсация путевок сотрудников и их близких родственников в санатории.
6. Затраты на медицинские осмотры, оказанные работникам и их ближайшим родственникам.
7. Расходы за пользование служебного транспорта и другое.

Учредители ООО могут получать доход от деятельности в зависимости от их доли в уставном капитале. НДФЛ – 13% государству . Решение о такой выплате возможно при согласии общего собрания ООО, исходя только из чистого дохода. При этом не допустима задолженность по расчету с контрагентами, заработной плате и по налоговым платежам.

Снятие на расходы

Если требуется расплатиться наличными с другими организациями, закупить товары для работы, то это самый подходящий способ. В чеке банка указывается «текущие расходы» . Отрицательный момент в том, что вы уплачиваете комиссию за это (от 0,5 до 2% от суммы снятия) и подтверждаете документально. Разрешается снять не более 100000 руб. по одному договору. Нормы списания изложены в ст. 264 Налогового кодекса РФ .

Выдача заема

ООО может выступать как кредитором в качестве коммерческого кредита, так и заемщиком для погашения кредиторской задолженности. Общество имеет право выдать заем участникам ООО и любым физическим лицам. Такой способ легален при оформлении соответствующих документов с актом передачи средств. Возможность такого займа с любым сроком, но выгодней с процентами.

Любой заем придется возвращать, поэтому такой метод реален при срочности снятии денег, которое происходит не напрямую с расчетного счета, а безналично на карточный счет. Однако срок для погашения займа может быть велик, нет ограничения и по сумме между юридическими и физическими лицами, но не более 100000 руб. между ООО и ИП . Стороны самостоятельно между собой решают все возможные вопросы.

Незаконный вывод наличных с расчетного счета ООО может повлечь блокировку счета , а также привлечь к уголовной ответственности, в результате которого вы получите административное наказание и можете лишиться свободы. Поэтому следует прибегать только к легальным возможностям обезналичивания денежных средств.

Особенности вывода средств представлены в данном видео.

Хотя наличие расчётного счёта необязательно для индивидуального предпринимателя, многие пользуются этой услугой, ведь она обладает рядом преимуществ. ИП имеет право снимать деньги с банковского счёта и распоряжаться ими по собственному усмотрению.

Стоит ли открывать расчётный счёт ИП в банке

Учитывая, что движение денежных средств может вызвать вопросы у кредитной организации, нередко предприниматели принимают решение работать без расчётного счёта. Это удобно тем, что не нужно ждать, пока банк перечислит деньги. Кроме того, некоторые контрагенты делают скидку при оплате наличными.

Закон не обязывает ИП открывать расчётный счёт в банке, но это удобный инструмент для предпринимателей, которые ведут легальный бизнес. Кроме того, крупные платежи (от 100 тыс. руб.) контрагентам можно осуществлять только в безналичном виде. На наличные расчёты с клиентами и покупателями в меньшей сумме это правило не распространяется.

В целом же банковский счёт - это надёжно и удобно. Средствами на счёте можно оплачивать товары и услуги, аренду, зарплату работникам, проценты по кредитам, налоги и прочее. Так предпринимателю легче контролировать поступление и расход средств, а в кредитной организации деньги в большей безопасности, чем, скажем, в кассе предприятия. Конечно, бывает, и банки закрываются, поэтому стоит выбирать кредитную организацию для открытия расчётного счёта не только по размеру комиссии, но и по надёжности.

Банковский счёт для ИП - удобный инструмент управления финансами

Сколько средств держать на расчётном счёте

Стоит помнить, что средства ИП в банках застрахованы на сумму до 1,4 млн руб. Правда, предприниматели получат компенсацию только после того, как будут покрыты все обязательства перед физлицами. Поэтому эксперты рекомендуют хранить свободные средства не на счёте ИП, а на личном счёте физлица.

Что говорит закон

Так как ИП имеет статус физлица, а не отдельно взятой организации, все денежные средства являются его личной собственностью, которую он может использовать как угодно. В соответствии с Гражданским кодексом РФ (статья 209), собственник имеет права владения, пользования и распоряжения имуществом, к которому относятся и деньги ИП.

При этом стоит учитывать, что есть закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём», в соответствии с которым банки должны выявлять подозрительные операции и проверять их. Снятие крупных сумм со счёта ИП может вызвать интерес у кредитной организации, особенно если вы часто снимаете наличность большими суммами - от 600 тыс. руб. В этом случае банк может поинтересоваться, на что вы тратите деньги, поэтому нелишне иметь подтверждающие расходы документы.

Предприниматель, своевременно и в полном объёме расплатившийся с бюджетом, может свободно использовать оставшиеся средства на личные нужды

Снятие средств на личные нужды

Предприниматель может в любой момент снять средства с расчётного счёта на личные нужды. При этом положение ИП гораздо выигрышнее, чем ООО: владелец общества с ограниченной ответственностью может обналичить средства, только выплатив их себе в виде дивидендов. Делать это можно при условии получения компанией прибыли и не чаще, чем раз в три месяца, при этом удерживается НДФЛ 13%.

Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.

заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ Рубен Саакян

Снимать средства для личных нужд можно в любом размере - он не ограничивается законодательно, но зачастую банки устанавливают лимит на снятие средств в день или за одну операцию.

Существует ограничение, не позволяющее выводить средства ИП на личные нужды. Если у ИП есть долги перед бюджетом по налогам или страховым взносам, вывести средства не удастся. Их по распоряжению налоговой инспекции заблокирует банк - пока вы не выплатите долги.

Блокировка расчётного счёта чревата для предпринимателя приостановкой платежей и запретом на снятие наличных средств

Способы снятия средств с банковского счёта

Существует несколько вариантов обналичивания средств - они отличаются по удобству, скорости и стоимости:

• Сейчас снятие наличных по чеку - это устаревший способ, который постепенно уходит в прошлое. Предприниматель выписывает чек на своё имя, а затем получает деньги в кассе кредитной организации. Срок ожидания - до трёх дней. Кроме того, надо уплатить банку комиссию за проведение этой операции.

  Чековые книжки были популярны в США, но уже практически не используются

• Кеш-карта. К расчётному счёту можно открыть карту, позволяющую обналичивать средства через банкоматы или отделения банка. За снятие средств в банкомате взимается комиссия, если это предусмотрено условиями договора.
• Личный банковский счёт (карта). На данный момент - это самый удобный способ вывода средств. Достаточно перевести средства со счёта ИП на счёт физлица, чтобы в дальнейшем обналичить их с помощью пластиковой карты. При этом личный счёт желательно открыть в том же банке, что и расчётный счёт ИП, иначе за перевод между банками возьмут комиссию. Стоит учесть, что не облагается налогами только вывод средств на счёт, принадлежащий физлицу, открывшему ИП. Если вы перечислите средства на личный счёт другого человека, то ему придётся заплатить НДФЛ - 13%. Это связано с тем, что для другого физлица поступления на счёт будут считаться доходом. Перевод между счетами обычно происходит в течение банковского дня, что не очень удобно, если средства надо снять срочно.

  Практически все коммерческие банки предлагают пластиковые карты своим клиентам

• Касса банка. Это быстрый и удобный способ, однако если вы планируете вывести значительную сумму, скорее всего, потребуется составить предварительную заявку, которая будет удовлетворена в течение 1–5 дней. Это связано с тем, что для кассы кредитной организации есть ограничения по размеру остатка средств на конец операционного дня.
  

  Выдача наличных с расчётного счёта ИП сопровождается взиманием комиссии

• Депозит. ИП может перевести деньги с расчётного счёта ИП на депозитный или накопительный счёт, а затем снять их после окончания срока действия вклада.
  

  Размещение свободных денежных средств на банковском депозите убережёт их от инфляции

Тарифы и лимиты на вывод средств ИП

Никаких налогов и сборов, которые взимались бы за обналичивание средств, не предусмотрено. Но комиссию своему банку всё же придётся заплатить. Если вы снимаете средства, чтобы выплатить зарплату наёмным работникам, то комиссия обычно небольшая - около 1%. Для снятия средств на другие нужды комиссия может быть выше - до 3,5%.

Таблица: проценты по снятию средств в российских банках

Механизм вывода средств на личные нужды

При выводе средств на собственные нужды возникает вопрос - нужно ли заполнять кассовые документы? По правилам Банка России ИП освобождены от ведения кассовых документов, однако если их не заполнять, у налоговой инспекции могут возникнуть вопросы при определении налоговой базы. Поэтому всё же стоит заполнять приходный и расходный кассовый ордера.

Для получения средств с расчётного счёта на личные нужды с помощью необходимо:

• с паспортом обратиться к специалисту банка (специалист поможет заполнить чек на снятие наличных);
• получить деньги у кассира в банке.

Более удобным считается вариант, при котором деньги переводятся с расчётного счёта ИП на его личный текущий счёт либо карт-счёт и затем снимаются в кассе кредитной организации или через банкомат.

Цель снятия наличных в платёжном поручении

Начинающие предприниматели нередко не знают, что написать в поле «Назначение платежа» платёжного поручения. В банке вам подскажут, как правильно это сделать. Обычно пишут «на личные нужды», «доходы предпринимателя», «для личных целей», «перевод собственных средств», «выдача денежных средств на личные нужды». Нельзя писать «зарплата предпринимателя», так как зарплату ИП выплачивает своим наёмным работникам, но не себе. Необходимо также указывать, что вывод средств не облагается НДС.

Обычно вывод денежных средств с расчётного счёта не представляет труда

Должен ли ИП отчитываться за снятые деньги

Отдельно отчитываться за снятие средств не нужно, но чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией, стоит хранить все документы, связанные с движением средств по счёту ИП. Это могут быть договоры с контрагентами, платёжные поручения, товарные накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, платёжные ведомости и прочее. И на крупные личные расходы также лучше иметь подтверждающие документы.

ИП снимает деньги с расчётного счёта: проводки

Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учёт, соответственно, знать бухгалтерские проводки ему нет необходимости. Но никто не запрещает ИП вести бухучёт, так как это обеспечивает более эффективный контроль за средствами.

ИП могут не вести бухучёт

Таблица: примеры типовых проводок ИП

Есть и другие варианты учёта расходования средств ИП. Так, главный эксперт форума «Бухгалтерия Онлайн» Александр Погребс считает, что для учёта средств вовсе не обязательно использовать типовые проводки из 1С, так как План счетов утверждён только для организаций, а на ИП он не распространяется. Вести учёт можно с помощью книги учёта доходов и расходов - этого вполне достаточно. В книгу построчно записываются доходы и расходы.

Использование для ИП стандартных проводок, предназначенных для организаций, может привести к оформлению ненужных документов, например, авансовых отчётов.

Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.

и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России Юрий Лобода

Видео: как ИП может распорядиться собственной прибылью

Хотя снять наличные с расчётного счёта ИП довольно просто, эксперты рекомендуют прибегать к этому в крайних случаях. Большинство расходов можно оплатить по безналу. Если нужно вывести средства для личных нужд, проще всего это сделать переводом на личный банковский счёт и прикреплённую к нему пластиковую карту.

Безналичные платежи через банк - это удобный инструмент расчётов для ИП. Если сумма платежа по договору с другим бизнесменом превышает 100 000 рублей, то иного варианта, чем оплата на расчётный счёт, не существует. Это так называемый лимит наличных расчётов между субъектами предпринимательской деятельности в рамках одного договора.

Наличные деньги предприниматель чаще всего получает от покупателей и клиентов. Если это обычные физические лица, то ограничение по сумме в 100 000 рублей здесь не действует, но возникает проблема сохранности наличных средств. Чтобы не беспокоиться об этом, проще всего вносить наличность, полученную от покупателей и клиентов, на расчётный счёт.

Вести безналичные расчёты удобно и безопасно, но в некоторых случаях предпринимателю может потребоваться вывести деньги с расчётного счёта, т. е. обналичить их. Рассмотрим подробнее, как ИП снять деньги с расчётного счёта в 2019 году.

Что учесть при снятии денег с расчётного счёта ИП

• За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.
• Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2019 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье « ».
• Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Получить наличные деньги вы можете в кассе своего банка, заполнив чековую книжку или платёжное поручение. Далее полученная наличность должна быть оприходована в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдана из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

Чтобы подтвердить расходование наличных денег в предпринимательских целях, надо оформлять и сохранять договоры с партнёрами, кассовые и товарные чеки, счёта-фактуры, товарные накладные, другие платёжные документы. Выдача зарплаты наличными подтверждается платёжной ведомостью по форме Т-53. При снятии наличных с расчётного счёта предпринимателю не надо составлять проводки, т.к. это инструмент бухгалтерского учета, который ИП не ведут.

Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях. Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.

Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде , заплатив ещё и налог по ставке 13%.

Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2019 году на своё усмотрение:

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).

Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2019 году можно тремя способами.

1. Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.
   Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: "Перевод собственных средств" или "Выдача денежных средств на личные нужды".
2. Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется. Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.
   Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга. Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.
   Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.
3. Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.

Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, - это перевод денег на карту физического лица . Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.

Собираетесь открыть расчетный счёт для ИП? Специально для пользователей нашего сервиса банк Тинькофф подготовил выгодные условия, оставьте заявку прямо сейчас и получите:

• Бесплатное открытие р/c + подключение мобильного и интернет-банка.
• Бесплатное обслуживание до 7 месяцев для новых ИП
• и до 3 месяцев для всех остальных.
• Бесплатная проверка контрагентов.
• До 8% начисляются на остатки на счёте.
• Бесплатный зарплатный проект.
• Зачисления, переводы, расчёты с 4:00 до 21:00 по Москве. Внутри банка 24/7.

Комиссия за перевод денег на карту

К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.

Например, Сбербанк при переводе денег со счета ИП на карту с пометкой «Выдача денежных средств на личные нужды» берет 1,1% от суммы, но не менее 115 рублей. Это означает, что если предприниматель переведет с расчетного счета на свою карту 100 000 рублей, то комиссия составит 1100 рублей.

С учетом этого советуем при выборе банка для ИП учитывать не только стоимость тарифного плана, но и размер этой комиссии. В таблице ниже мы приводим данные о комиссии за перевод на личную карту ИП по некоторым крупным банкам.

Все привыкли к ведению расчетов безналичным методом. Достаточно нескольких кликов мышкой, и дело сделано. Ведение деятельности бизнесменами ведется с использованием расчетного счета.

Можно конечно использовать и обычный дебетовый счет предпринимателя. Запрета на такую операцию нет, но, к примеру, из-за несовпадения в идентификации счета (отсутствие обозначения принадлежности ИП) могут возникнуть проблемы при переводе средств.

Партнеры по бизнесу также будут с опасением делать переводы на личные счета из-за положений налогового законодательства. Перечисление денег на простой счет связано с нарушением ряда положений ведения отчетности и влечет штрафы. Государство в целях контроля стремится разделить личные средства и используемые в ходе предпринимательской деятельности.

Может ли ИП снимать деньги для себя?

Согласно закону, все, что осталось после платежей государству и работникам — собственность предпринимателя. Таково положение Гражданского кодекса. Путаницу вносят нормативные документы Центрального Банка, обязывающие использовать расчетный счет только в предпринимательской деятельности и запрещающие использовать в ней личный счет.

Обобщая законодательство по этому вопросу, специалисты приходят к выводу, что деньги на свои личные нужды снимать законно . Делается это с соблюдением ряда формальностей, чтобы не вызывать у контролирующих органов вопросы.

Особенности открытия счета

В отношении ИП нет многих ограничений, наложенных на организации. Обязательность открытия расчетного счета распространяется только на юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью.

ИП же лишь вправе , обязанности делать это — нет . Он пригодится при постоянном расчете с контрагентами безналичными переводами. Законодательно определен и порог по переводам — 100 тысяч в рамках одного соглашения.

Счета используются в текущей деятельности, а именно:

• Расчеты с партнерами.
• Выплата заработной платы работникам.
• Выплата налогов, взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Он не используется в личных целях, нежелательно делать покупки личного характера или перечислять специально с этой целью на него деньги.

Все движения будут учитываться при начислении налогов и других обязательных платежей.

• Банки стараются сами разграничивать деньги клиентов. Клиент банка, уклоняющийся от налогов или проводящий сомнительные операции, создает проблемы и самой кредитной организации.
• Банки нередко прописывают специальные положения в соглашениях с клиентами, нередки случаи отказа от обслуживания лиц, нарушающих правила пользования счетом. Счета замораживают, проводится проверка, клиент получает свои деньги, но далее обслуживание скорее всего будет невозможным.
• Ведение дел по правилам не только избавляет от проблем, но и стимулирует банк предлагать кредиты на более выгодных условиях.

Не является секретом, что обслуживание р/с в банке стоит денег. Одновременно его наличие помогает избегать заполнения многочисленных документов, ошибки в которых приводят к штрафам со стороны государственных органов. Кстати, суммы, потраченные на банковское обслуживание, не облагаются налогом.

Каждый банк ведет свою ценовую политику, не факт, что раскрученные учреждения обслуживают лучше остальных, зато платить за их услуги приходится на порядок больше в сравнении с организациями средней руки. Торопливо соглашаться на обслуживание только из-за невысоких цен тоже нежелательно, предварительно следует разузнать о репутации банка.

В среднем обслуживание обходится в сумму от 700 рублей в месяц, в некоторых банках – от 2000 рублей.

Процедура открытия счета проста, предоставляется небольшой перечень бумаг, весь процесс занимает где-то час или даже меньше:

• Паспорт.
• Свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.
• Свидетельство о постановке на учет (выдают также в налоговой службе).
• Карточка с образцами подписи и данными паспорта.
• Патент, лицензия, иной разрешительный документ.

Когда предполагается снятие денег со счета кем-то третьим, добавляется доверенность, заверенная нотариально.

Механизм использования р/с

Операции по счетам проводят на основе расчетных документов, чаще всего . Банк производит на их основании списание со счета. На практике достаточно задать команду через интернет-банкинг, затем оформляется платежка, подтверждающая проведенную операцию. Данный механизм касается владельцев счета. Во всех остальных случаях банк вначале принимает документальное основание перевода денег в пользу кого-то третьего и уже после осуществляет перечисление.

Как поступают с теми, у кого нет нужного количества средств на счете? Применяется очередность исполнения требований:

• Возмещение вреда жизни или здоровью, алиментные платежи.
• Платежи работникам (оплата труда, выходные пособия).
• Бюджетные платежи (отчисления налогов, страховые отчисления).
• Все остальные требования.

При нехватке средств выстраивается очередность в календарном порядке, платежи из последнего пункта удовлетворяются только после решения вопросов с возмещением вреда, работниками и бюджетом. Если какие-то деньги остались, но их не хватит всем оставшимся, остаток распределяется пропорционально размеру требований.

Подробнее о том, как обналичить средства предпринимателя — на следующем видео:

Варианты снятия средств

Напрямую снимать деньги с расчетного счета нежелательно. Есть два способа:

• вывести через кассу, по чеку;
• вывести на другой счет (подойдет простая дебетовая карточка для личных нужд того же банка, где открыт и р/с).

Предпочтительно использовать именную карту. Выведение средств допускается только на свою собственную карточку, перевод на чужую нередко расценивают в качестве хозяйственной операции как оплату за поставленные товары или оказанные услуги. Единственный нюанс – делается отметка о снятии прибыли или о том, что снимаемые средства являются личными. Отметка делается при любом переводе денег с р/с.

Переводимые средства в этом случае не будут считаться объектом налогообложения. Какого-либо специального разрешения на операцию ни от кого не потребуется.

Безналичные расчеты – самая распространенная и наиболее удобная форма платежей среди организаций и индивидуальных предпринимателей. В рамках ведения деятельности, ИП может получать безналичные суммы в виде оплаты за отгруженный товар, а также перечислять средства с расчетного счета в качестве погашения задолженности по выполненным работам. В статье расскажем, как ИП снять деньги с расчетного счета для их использования для личных нужд и производственной деятельности.

Законодательная база

В ходе ведения деятельности ИП может производить расчеты как в наличной, так и в безналичной форме. По итогам отчетного периода ИП обязан перечислять в бюджет налоги, установленные применяемой налоговой системой, после чего оставшиеся на расчетного счете средства могут быть использованы предпринимателем на личные нужды. Ниже в таблице приведены законодательные обоснования, позволяющие ИП распоряжаться средствами на расчетном счете:

Особенности снятия средств с расчетного счета ИП

Как видим, действующее законодательство не запрещает ИП снимать средства с расчетного счета и использовать их по собственному усмотрению. Обналичив деньги, ИП вправе:

• вложить их в развитие бизнеса;
• потратить на закупку товара, оборудования;
• израсходовать на личные нужды. Читайте также статью: → « ».

При снятии средств с расчетного счета ИП следует учитывать следующие особенности:

1. Подавляющее большинство кредитных учреждений взымают комиссию при обналичивании средств. Расчетный счет ИП в данном случае не исключение. Размер комиссии зависит от условий договора между банком и ИП. Как правило, комиссия устанавливается в виде процента от суммы снятия, при этом в случае обналичивания небольшой суммы банк может начислить комиссию в установленном минимальном размере (например, 1,25% от суммы снятия, но не менее 50 руб.).
2. Все операции ИП с наличностью должны осуществляться в строгом соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины. Согласно законодательных изменений, вступивших в силу в 2014 и 2017, ИП имеют право на упрощенную форму ведения кассовых операций. Но несмотря на это, рекомендуется подойти очень ответственно к выполнению законодательных норм, во избежание возможных споров и разногласий с контролирующими органами в будущем.
3. Кредитные учреждения имеют право контролировать целевое использование крупных сумм, которые ИП снимает с расчетного счета. Эта норма регламентируется ФЗ-115. Таком образом, если ИП регулярно и систематически обналичивает крупные суммы (100.000 руб. и более), банк вправе потребовать у ИП письменного объяснения целей использования средств, а также документы, подтверждающие осуществленные расходы (акты выполненных работ, счета-фактуры, квитанции, товарные накладные, т.п.).

Способы снятия средств с расчетного счета ИП

Далее мы подробно остановимся на механизме снятия средств с расчетного счета для последующего использования средств ИП на личные нужны. Действующая практика предусматривает три наиболее оптимальных способов снятия средств: простое обналичивание, перевод на текущий счет физлица и на банковский депозит.

Обналичивание в кассе банка

Самый простой вариант снятия средств с расчетного счета ИП – получение наличных в кассе банка. Для этого ИП потребуется заполнить чековую книжку или платежное поручение, в котором указать сумму снятия и назначение платежа («Выдача средств на личные нужды», «Перевод собственных средств»). Подчеркнем, что назначение платежа «Выдача зарплаты ИП» является некорректными и противоречит действующему законодательству (разъяснения ФНС, Минфина, Роструда).

Получив деньги в банке, ИП следует оформить приход средств, выписав приходный кассовый ордер. После этого предпринимателю нужно оформить выдачу (выписка расходного кассового ордера).

Сумма выдачи может быть равна сумме, полученной в банке, или быть меньше. Получателем средств по расходному ордеру должен выступать непосредственно ИП (обязательно наличие ФИО и подписи в кассовом документе). Далее полеченные средства ИП может использовать на личные нужды, без составления дополнительный документов и отчетности.

Перевод на текущий счет физлица

Суть способа состоит в следующем:

1. ИП открывает в банке два счета: один – как предприниматель, второй – как рядовой гражданин.
2. Все расчеты в рамках ведения производственной деятельности ведутся на счете ИП. С этого же счета производится оплата налогов и сборов.
3. После выполнения налоговых обязательств, ИП переводит остаток средств на счет физлица. После этого предприниматель может использовать деньги на личные нужды, снимая наличность в банкомате и расплачиваясь картой.

Данный способ имеет ряд существенных преимуществ:

1. Предприниматель не несет расходы на обналичивание средств с расчетного счета. Если оба счета (для ИП и для физлица) открыты в одном банке то, скорее всего, при переводе средств между ними комиссия взыматься не будет. При снятии наличности в банкомате с карты физлица комиссия, как правило, также не удерживается.
2. ИП не требуется оформлять какие-либо кассовые документы. Так как все расчеты осуществляет банк, а ИП всего лишь снимает деньги в банкомате (или рассчитывается картой), то предпринимателю не нужно выписывать расходные и приходные ордера и заполнять кассовую книгу. Читайте также статью: → « ».

Для уточнения всех условий перевода между расчетными счетами рекомендуется внимательно ознакомиться с банковским договором.

Перевод на банковский вклад физлица

Если предприниматель не планирует нести какие-либо траты, но ему необходимо снять деньги со счета ИП, то он может перевести их на накопительный счет. Алгоритм действий аналогичен описанному выше:

• ИП открывает два счета в банке (один – для расчетов ИП, второй – депозитный для физлица);
• оплата за товары/услуги осуществляется со счета ИП, также на этот счет поступает выручка от реализации;
• уплатив налоги со счета ИП, предприниматель переводит остаток суммы на депозитный счет;
• пополнение депозитного счета может осуществляться систематически, на протяжении действия договора;
• по истечения срока действия соглашения, ИП может снять накопленную на счете сумму + проценты, или продолжить пополнение счета, продлив договор.

Срок, в течение которого ИП может снять накопленную сумму, зависит от условий заключенного договора.